Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Реквизиты налог на прибыль в 2024 году для юридических лиц». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
ОТДЕЛЕНИЕ-НБ РЕСП. СЕВЕРНАЯ ОСЕТИЯ-АЛАНИЯ БАНКА РОССИИ//УФК по Республике Северная Осетия — Алания г.
Данный сайт является бесплатным сервисом предназначенным облегчить Вашу работу. На сайте представлено большое количество бланков которые удобно заполнять и распечатывать онлайн, сервисов по работе с текстами и многое другое.
КБК для уплаты налога на прибыль
| НАЛОГ | КБК |
|---|---|
| Налог на прибыль, зачисляемый в федеральный бюджет | 182 1 01 01011 01 1000 110 |
| Налог на прибыль, зачисляемый в бюджеты субъектов РФ | 182 1 01 01012 02 1000 110 |
| Налог на прибыль при выполнении соглашений о разделе продукции, заключенных до вступления в силу Закона от 30.12.1995 г. № 225-ФЗ (фактически до 21.10.2011 г.) | 182 1 01 01020 01 1000 110 |
| Налог на прибыль с доходов иностранных организаций, не связанных с деятельностью в РФ через постоянное представительство | 182 1 01 01030 01 1000 110 |
| Налог на прибыль с доходов в виде прибыли контролируемых иностранных компаний | 182 1 01 01080 01 1000 110 |
| Налог на прибыль с доходов российских организаций в виде дивидендов от российских организаций | 182 1 01 01040 01 1000 110 |
| Налог на прибыль с доходов иностранных организаций в виде дивидендов от российских организаций | 182 1 01 01050 01 1000 110 |
| Налог на прибыль с доходов российских организаций в виде дивидендов от иностранных организаций | 182 1 01 01060 01 1000 110 |
| Налог на прибыль с доходов в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам | 182 1 01 01070 01 1000 110 |
Бюджетная классификация и платежи для ФЛ (для примера)
Бюджетная классификация в соответствии со ст. 19 Бюджетного кодекса включает классификацию:
- бюджетных доходов;
- бюджетных расходов;
- источников обеспечение финансовыми ресурсами дефицитов бюджетов;
- операций публично-правовых образований.
Простые граждане производят множество оплат по КБК:
- ЕНП ФЛ;
- НДФЛ;
- НИФЛ (налог на имущество);
- налоговый сбор на транспортное средство;
- земельный сбор;
- налоги за использование объектов мира фауны и биологических водных ресурсов;
- перерасчеты, задолженности по отмененным обязательным платежам, включая налоговые сборы;
- водный налог;
- госпошлина;
- налог за утилизацию;
- штрафы;
- оплата услуг по предоставлению сведений из Единого госреестра налогоплательщиков;
- пени;
- налог на проф. доход;
- страх. взносы на обязательное пенсионное страхование;
- прочее.
Реквизиты для уплаты (перечисления) в бюджетную систему Российской Федерации налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов единым налоговым платежом на ЕНС (начиная с 1 января 2023 года)
|
Номер (поля) реквизита платежного документа |
Наименование (поля) реквизита
платежного документа |
Значение |
|
13 |
Наименование банка получателя средств |
ОТДЕЛЕНИЕ ТУЛА
БАНКА РОССИИ//УФК по Тульской области, г. Тула |
|
14 |
БИК банка получателя средств (БИК ТОФК) |
017003983 |
|
15 |
№ счета банка получателя средств (номер банковского счета, входящего в состав единого казначейского счета) |
40102810445370000059 |
|
16 |
Получатель |
Управление Федерального
казначейства по Тульской области
(МИ ФНС России по управлению
долгом) |
|
61 |
ИНН получателя |
7727406020 |
|
103 |
КПП получателя |
770801001 |
|
17 |
Номер казначейского счета |
03100643000000018500 |
|
101 |
Информация, идентифицирующая плательщика средств, получателя средств и платеж (Статус плательщика) |
01 |
|
24 |
Назначение платежа |
Единый налоговый платеж |
|
104 |
КБК |
18201061201010000510 |
|
105 |
ОКТМО |
— |
Поквартальная уплата авансов
Платить аванс по налогу на прибыль раз в квартал вправе налогоплательщики, у которых за предыдущие четыре отчётных периода доходы от реализации не превышали в среднем 15 млн рублей за квартал. Платежи производятся не позднее 28 числа месяца, следующего за окончанием квартала. Если этот день попадает на выходной, то срок переносится. Для юридических лиц, попадающих под условия поквартальной уплаты, расчёт производится так:
- по окончании I квартала исчисляется и уплачивается авансовый платеж — до 28 апреля;
- по окончании 6 месяцев исчисляется аванс за полугодие, из полученной суммы вычитается то, что было уплачено по итогам первого квартала — до 28 июля.
По окончании 9 месяцев расчёт производится аналогично.
Например, за I квартал компания заработала 100 000 рублей, а за II — 140 000 рублей. Рассчитаем авансовые платежи:
- аванс за I квартал: 100 000 * 20% = 20 000 рублей;
- база за полугодие: 100 000 + 140 000 = 240 000 рублей;
- авансовый платёж за полугодие: 240 000 * 20% = 48 000 рублей;
- налогоплательщик должен заплатить до 28 июля: 48 000 — 20 000 = 28 000 рублей.
Порядок и сроки начисления пени
С 1 января 2021 года в платежках на уплату налогов и страховых взносов необходимо указывать новые счета Федерального казначейства. А также появится еще один дополнительный обязательный реквизит. Подробнее об изменениях в реквизитах для уплаты налогов и взносов, вступающих в силу с 2021 года, расскажем в этой статье.
Если вы оформляете платежные поручения в бухгалтерских программах, то в январе 2021 года вам необходимо будет обновить настройки платежных реквизитов в них. Вероятно, разработчики бухгалтерского софта автоматически обновят эти данные, но проверить обновление все-таки надо.
Налог на прибыль: реквизиты для оплаты 2023 года
Все налоги и взносы с 2023 года платятся на единые реквизиты Тульской УФК. Если вы заполняете платежное поручение на уплату ЕНП, указывайте КБК единого налогового платежа.
| Поле платежки | Расшифровка данных | Что указывать |
| 16 | Получатель | Казначейство России (ФНС России) |
| 13 | Банк получателя | Отделение Тула банка России//УФК по Тульской области, г. Тула |
| 14 | БИК банка получателя | 017003983 |
| 15 | № счета банка получателя | 40102810445370000059 |
| 17 | № казнач. счета | 03100643000000018500 |
| 61 | ИНН получателя | 7727406020 |
| 103 | КПП получателя | 770801001 |
Если нужно перечислить платеж, не входящий в ЕНП
| Поле | Что вносим в платежку |
| Поле 104 | КБК для перечисления платежа из 20 знаков. В нашем примере – 182 1 01 02040 01 1000 110 |
| КПП плательщика | Значение КПП плательщика, за кого платим. |
| Поле 105 | Код ОКТМО из 8 цифр. |
| Поля «106» – «109» | «0» (ноль). Если отразить иное значение, налоговики сами установят принадлежность к платежу. |
| «ИНН» и «КПП» получателя | ИНН и КПП администратора доходов бюджета, который администрирует платежи по БК РФ. |
| поле «Получатель» | Сокращенное наименование органа Казначейства, которому открыт счет, и в скобках – сокращенное наименование администратора доходов бюджета, который администрирует платеж по БК РФ |
| «Назначение платежа» | Дополнительные данные для идентификации назначения платежа |
| поле «101» | «01» или «13» |
В Санкт-Петербурге существуют определенные сроки уплаты налогов, которые необходимо соблюдать в 2024 году.
Для физических лиц срок уплаты налога на доходы составляет 30 апреля 2024 года. Важно помнить, что налоговая декларация должна быть подана в течение установленного срока.
Как оплатить налог на прибыль в Новосибирске
1. Изучите свои налоговые обязательства. Перед тем, как приступить к оплате, необходимо убедиться, что вы правильно рассчитали сумму налога на прибыль и определились со сроком платежа. Учтите все налоговые льготы и вычеты, которые могут быть применимы к вашей организации.
2. Получите реквизиты для оплаты. Свяжитесь с налоговым органом в Новосибирске и уточните необходимые реквизиты для перечисления налога на прибыль. Обычно это включает в себя код налогового органа, расчетный счет и корреспондентский счет.
3. Запишите реквизиты и подготовьте платежное поручение. После получения реквизитов, убедитесь, что они правильно записаны и не содержат ошибок. Заполните платежное поручение с указанием всех необходимых данных, включая сумму платежа и цель платежа (налог на прибыль).
4. Осуществите платеж. После подготовки платежного поручения, передайте его в свой банк для осуществления платежа. Убедитесь, что на вашем счете достаточно средств для полной оплаты налога на прибыль. После осуществления платежа, сохраните квитанцию о переводе ваших средств.
5. Подтвердите оплату. После осуществления платежа, свяжитесь с налоговым органом и убедитесь, что ваш платеж был зарегистрирован и зачтен. При необходимости, предоставьте копию квитанции о переводе для дополнительного подтверждения.
Следуя этим шагам и имея необходимые реквизиты, вы сможете успешно оплатить налог на прибыль в Новосибирске. Помните, что своевременная и правильная оплата налогов является важным компонентом успешного бизнеса и соблюдения законодательства.
КБК — это код бюджетной классификации, который необходимо указывать в платежах для того, что платеж был направлен именно в то подразделение, куда оплачивает налог налогоплательщик. Плательщик в обязательном порядке должен указывать данный код при заполнении квитанции для перечисления: страховых взносов, перечисление налогов, оплата штрафов, оплата за обучение и другие платежи, которые перечисляются в бюджетную систему государства.
Коды бюджетной классификации утверждаются российским Минфином, если вносятся, какие либо изменения, то они в обязательном порядке размещены на официальном сайте министерства, в том числе и публикуется сам приказ, на основании чего произошли изменения. Все действующие КБК представлены в «Специальном справочнике КБК»
Основные направления КБК:
- При уплате налога, а именно: транспортный, имущественный, земельный, НДС, НДФЛ, налог на прибыль, а так же другие оплаты в ИФНС от юридических лиц;
- Уплата налога при использовании упрощенной системы налогообложения для индивидуальных предпринимателей и других организаций;
- Уплата единого налога на временный доход;
- Оплата государственной пошлины, сюда можно отнести платежи за замену паспорта, копия устава, пошлина по решению арбитражного суда, а так же другие пошлины;
- Страховые взносы, в данном разделе производиться перечисление страховых взносов за любого работника, а так же платежи в Пенсионный фонд, в ФОМС, в ФСС;
- Штрафы по возмещению ущерба, а именно штрафы в ГИБДД, штрафы в МВД и другие ведомства, включая так же тех санкций, которые наложены судебными приставами;
- Платежи направляемые за полезные ископаемые, в данное направление производятся платежи от юридических лиц, которые добывают газ, нефть, воду, включая Газпром;
- Трансгаз;
- Пользование недрами, по данному направлению оплачиваются средства за аренду недр, которые располагаются на территории России.
Данный список можно продолжать долго, мы представили основные направления.
КБК при уплате налога на прибыль в 2024 году
Юридические лица, которые находятся на общей системе налогообложения оплачивать налог на прибыль будут по тем же КБК, что и в 2024 году. В 2024 году изменений не было.
| КБК | Пени | Штрафы | ||
| Налог на прибыль, который зачисляется в федеральный бюджет | ||||
| 182 1 01 01011 01 1000 110 | 182 1 01 01011 01 2100 110 | 182 1 01 01011 01 3000 110 | ||
| Налог на прибыль, который зачисляется в бюджеты субъектов РФ | ||||
| 182 1 01 01012 02 1000 110 | 182 1 01 01012 02 2100 110 | 182 1 01 01012 02 3000 110 | ||
| Налог на прибыль организаций консолидированных групп налогоплательщиков, который зачисляется в федеральный бюджет | ||||
| 182 1 01 01013 01 1000 110 | 182 1 01 01013 01 2100 110 | 182 1 01 01013 01 3000 110 | ||
| Налог на прибыль организаций консолидированных групп налогоплательщиков, который зачисляется в бюджеты субъектов РФ | ||||
| 182 1 01 01014 02 1000 110 | 182 1 01 01014 02 2100 110 | 182 1 01 01014 02 3000 110 | ||
| Налог с доходов иностранных организаций, не связанных с деятельностью в России через постоянное представительство | ||||
| 182 1 01 01030 01 1000 110 | 182 1 01 01030 01 2100 110 | 182 1 01 01030 01 3000 110 | ||
| Налог с доходов российских организаций в виде дивидендов от российских организаций | ||||
| 182 1 01 01040 01 1000 110 | 182 1 01 01040 01 2100 110 | 182 1 01 01040 01 3000 110 | ||
| Налог с доходов иностранных организаций в виде дивидендов от российских организаций | ||||
| 182 1 01 01050 01 1000 110 | 182 1 01 01050 01 2100 110 | 182 1 01 01050 01 3000 110 | ||
| Налог с дивидендов от иностранных организаций | ||||
| 182 1 01 01060 01 1000 110 | 182 1 01 01060 01 2100 110 | 182 1 01 01060 01 3000 110 | ||
Новая форма платежного документа
В 2024 году для уплаты налога на прибыль введена новая форма платежного документа. Отныне организации и индивидуальные предприниматели должны заполнять и представлять платежный документ согласно новому образцу, установленному Федеральной налоговой службой. Данные изменения вступили в силу с 1 января 2024 года.
Новая форма платежного документа содержит подробные сведения о налогоплательщике, периоде уплаты налога на прибыль, сумме налога, а также включает реквизиты банка, в котором осуществляется платеж. Теперь данные реквизиты следует внимательно проверять и заполнять, чтобы избежать ошибок и задержек в уплате налога.
При заполнении новой формы платежного документа организации и индивидуальные предприниматели должны указать свои наименования, ИНН, КПП, а также адреса и контактные данные. Важно внимательно проверить указанные реквизиты на правильность и соответствие действительности.
В новой форме платежного документа также предусмотрены поля для указания периода уплаты налога, а именно месяц и год. Необходимо указать точные даты периода, за который осуществляется уплата налога на прибыль.
В части суммы налога на прибыль необходимо заполнить соответствующее поле новой формы платежного документа. Важно повторно проверить, что сумма указана правильно и соответствует требованиям Федеральной налоговой службы.
Новая форма платежного документа также включает реквизиты банка, в котором осуществляется платеж. Необходимо указать название банка, его лицензию, номер счета и БИК. Чтобы избежать возможных ошибок, рекомендуется проконсультироваться с банком или использовать выписку из счета для заполнения этих реквизитов.
| Наименование поля | Описание |
|---|---|
| Налогоплательщик | Наименование организации или индивидуального предпринимателя |
| ИНН | Идентификационный номер налогоплательщика |
| КПП | Код причины постановки на учет в налоговом органе |
| Адрес | Юридический адрес организации или место жительства индивидуального предпринимателя |
| Телефон | Контактный телефон налогоплательщика (если есть) |
| Период уплаты налога | Месяц и год, за который осуществляется уплата налога на прибыль |
| Сумма налога на прибыль | Сумма налога, подлежащая уплате |
| Банк | Название банка, в котором осуществляется платеж |
| Лицензия банка | Номер лицензии банка |
| Номер счета | Номер счета налогоплательщика, на который осуществляется платеж |
| БИК | Банковский идентификационный код |
Расчет налога на прибыль в 2024 году
Расчет налога на прибыль является важным этапом для каждой компании, занимающейся предпринимательской деятельностью. В 2024 году в России применяются определенные правила и тарифы для расчета этого налога.
Для расчета налога на прибыль в 2024 году необходимо учесть следующие факторы:
- Ставка налога: В 2024 году ставка налога на прибыль составляет XX%. Данная ставка применяется ко всей прибыли, полученной компанией в течение налогового периода.
- Вычеты: Возможно применение различных вычетов, которые позволяют уменьшить налогооблагаемую прибыль. Например, компания может воспользоваться вычетами на научно-техническую деятельность, инвестиции в основные средства и т.д.
- Налоговая база: Налоговая база определяется как разница между доходами и расходами компании за налоговый период. Для расчета налога на прибыль необходимо учесть все доходы и расходы, связанные с предпринимательской деятельностью.
Необходимые документы для оплаты налога
Для оплаты налога на прибыль в 2024 году необходимо подготовить следующие документы:
- Счет-фактура — документ, выписываемый продавцом товаров или оказываемым услуг, который содержит информацию о стоимости товаров или услуг и оформляется в установленной форме.
- Платежное поручение — документ, который заполняется налогоплательщиком и является основанием для перечисления суммы налога на указанный счет получателя.
- Квитанция об оплате — документ, подтверждающий факт оплаты налога на прибыль и содержащий информацию о сумме платежа и дате его осуществления.
Также может понадобиться предоставить следующие документы:
- Декларация по налогу на прибыль — документ, в котором налогоплательщик указывает информацию о своих доходах, расходах и сумме налога, подлежащей уплате.
- Отчет о финансовых результатах — документ, отражающий финансовые результаты деятельности организации за определенный период времени и включающий в себя данные о доходах, расходах, прибыли и убытках.
- Учетные документы — документы, которые подтверждают факт хозяйственных операций, такие как накладные, акты, счета-фактуры и т.д.
Все необходимые документы должны быть подготовлены с соблюдением требований законодательства и должны быть правильно оформлены. При возникновении вопросов следует обратиться к специалистам или изучить соответствующие материалы.
Какие сведения нужно указывать в реквизитах
При уплате налога на прибыль в 2024 году необходимо указывать следующие сведения в реквизитах:
- ИНН (Идентификационный номер налогоплательщика) организации, уплачивающей налог;
- КПП (Код причины постановки на учет в налоговом органе) организации;
- Наименование организации, уплачивающей налог;
- ОКТМО (Общероссийский классификатор территорий муниципальных образований) места нахождения организации;
- ОКПО (Общероссийский классификатор предприятий и организаций) организации;
- Полное наименование банка, в котором открыт расчетный счет организации;
- БИК (Банковский идентификационный код) банка;
- Корреспондентский счет банка;
- Номер расчетного счета организации, на который будет перечислен налог.
Указывая все необходимые сведения в реквизитах, вы сможете внести налог на прибыль в 2024 году без проблем и задержек.
Куда направляется оплаченный налог?
Оплаченный налог на прибыль направляется на финансирование различных государственных программ и нужд страны. Он играет важную роль в формировании бюджета и обеспечении функционирования государства.
Средства, полученные от уплаты налога на прибыль, могут быть направлены на следующие цели:
- Финансирование социальных программ, таких как медицинская помощь, образование, пенсии и социальная поддержка.
- Развитие экономики страны, включая инвестиции в инфраструктуру и содействие развитию малых и средних предприятий.
- Функционирование государственных органов и поддержание безопасности, в том числе финансирование армии и полиции.
- Разработка и реализация программ по защите окружающей среды и поддержанию экологической устойчивости.
- Проведение научных исследований и поддержка инноваций в различных сферах, включая медицину, технологии и энергетику.
- Стимулирование развития культуры и искусства.
Таким образом, налог на прибыль является одним из важнейших источников доходов государства и основным инструментом финансирования множества программ и проектов, направленных на развитие и процветание страны и ее граждан.