Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налог на катер пенсионерам». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Если пенсионер оформил ещё и статус ветерана труда, в ряде регионов ему полагаются дополнительные преференции. В частности, на транспортныйналог. Льгота для каждого региона своя, но она позволяет расширить возможности тех пенсионеров, которые согласно статусу своего региона должны платить транспортный налог в полном или частичном объеме.
Льготы по налогам для пенсионеров
Согласно Налоговому кодексу РФ и в связи с повышением пенсионного возраста, изменились некоторые правила получения льгот для пенсионеров в 2021 году. Теперь женщины в возрасте 55 лет, а мужчины в 60 лет претендуют на часть налоговых льгот. Люди данных возрастов и выше делятся на две категории: работающие и неработающие пенсионеры. Это влияет на получение налоговых льгот.
Какие льготы на налоги предоставляются пенсионерам?
- Земельные;
- Имущественные;
- Транспортные;
- При уплате судебной госпошлины и НДФЛ;
- Социальные.
Дополнительной материальной поддержкой неработающим людям пенсионного возраста выступает индексация страховой пенсии на 6,3 %. Повышенной является и социальная выплата, что подтверждает увеличенная ежемесячная выплата с 1 февраля 2021 года для всех пенсионеров.
Льготы по налогу на имущество
Размер льготы по налогу на имущество для пенсионеров в 2021 году зафиксирован и на местном, и на федеральном уровне. На данный вид материальной поддержки рассчитывают не только пенсионеры, но и люди предпенсионного возраста.
Схема расчета привычна — обладатель льготы может выбрать лишь один объект недвижимости, который не будет подлежать налогообложению. К ним относятся:
- Дом, часть дома;
- Квартира, ее часть;
- Комната;
- Гараж или другое место, предназначенное для стоянки машин;
- Постройка на дачном участке площадью до 50 кв. м.;
- И др. помещения (в том числе те, где лицо занимается творческой или любой другой деятельностью, но не использует ее в коммерческих целях).
То есть, если пенсионер является собственником частного дома на земле и квартиры в новостройке, то он полностью освобождается от налоговых выплат. В случае наличия, к примеру, двух домов на земле и квартиры, он может выбрать один из частных домов для поддержки государством. Уведомление о своём выборе необходимо подать до 31 декабря текущего года, за который и начисляется налог.
В том случае, если гражданин по каким-то причинам не подал заявку на предоставление льготы по выбранному им объекту недвижимости, то инспекция самостоятельно предоставит её в отношении самого большого размера налога из имеющихся в собственности объектов.
Любое получение прибыли с помощью объекта недвижимости лишает пенсионера права на материальную поддержку по налоговым выплатам.
Неизбежное: о налогах на маломерные суда
— Налог на маломерные суда, находящиеся в частной собственности граждан, взимается ежегодно по ставкам, устанавливаемым местными (муниципальными) или городским властями -но эти ставки в любом случае не должны превышать предельных, указанных в «Законе РФ о налогах на имущество физических лиц» (ст.3, п.2). А ставки эти различаются в зависимости от типа судна (моторное, парусное, парусномоторное, несамоходное) и мощности двигателя. Таким образом, мы получаем следующую градацию налоговых ставок:
- моторные суда с двигателем (двигателями) мощностью (суммарной) свыше 100 л.с. — 5% МРОТ с каждой л.с. двигателя; количество двигателей и их тип не влияют на ставку налога;
- моторные суда с двигателем (двигателями) мощностью (суммарной) менее 100 л.с. — 3% МРОТ с каждой л.с.;
- моторные лодки с двигателем (двигателями) мощностью (суммарной) менее 10 л.с. — не облагаются налогом;
- несамоходные (буксируемые) суда — например, плавдачи — облагаются налогом в зависимости от сведений, представленных ГИМС. Если ГИМС представляет данные о валовой вместимости такого судна, с его владельца будет взиматься налог по ставке, равной 10% МРОТ с каждой регистровой тонны. Если таких данных нет, то просто 5% МРОТ за владение судном. По такой же ставке (5% МРОТ) облагается мотолодка с отсутствующим (разрушенным) мотором, если ее владелец представил в ГИМС соответствующие документы;
- парусные суда облагаются налогом по ставке 30% МРОТ с каждого пассажироместа. Эти сведения (пассажиро-вместимость) в налоговую инспекцию соответствующего района опять же представляет ГИМС;
- парусно-моторные суда облагаются налогом как суда моторные. Поэтому, если на таком судне установлен 5-сильный подвесной мотор, с его владельца будет взиматься налог по ставке 3% МРОТ за каждую л.с.
Кстати, я должен здесь напомнить вашим читателям, что при взимании налога МРОТ пока что учитывается в соответствии со ст. 5 Федерального закона РФ «О минимальном размере оплаты труда» от 19.06.2022 г. На сегодняшний день — это 100 руб.
Как происходит расчет налога на транспорт для пенсионеров
Российским налогоплательщикам из числа физических лиц можно не беспокоиться о необходимости самостоятельно рассчитывать транспортный налог. Вся нужная информация будет зафиксирована в налоговом уведомление, которое подразделение ФНС направит по месту жительства гражданина.
Однако для того, чтобы быть уверенным в корректности расчетов, используемую налоговым органом формулу лучше знать:
ТН = Налоговая база * Период владения * Действующая ставка * Примененная льгота
Разберем подробнее перечисленные множители:
- Под налоговой базой понимается характеристика ТС, исходя из которой производится расчет. Чаще всего речь идет о лошадиных силах. Однако в некоторых случаях может указываться и другой параметр. Например, в отношении безмоторной техники иногда применяется цифра, отражающая количество единиц транспорта в собственности.
- Период владения указывает на количество месяцев в течение года, в которых ТС принадлежало плательщику. В том случае, если право собственности было оформлено весь год, равняется 1. Если менее года, то количество месяцев делится на 12. Не учитываются месяца, когда владение длилось менее 15 дней.
- Действующая ставка — утвержденная региональным законом о транспортном налоге ставка, взимаемая с каждой лошадиной силы или единицы техники.
- Примененная льгота отражает коэффициент, который используется в отношении пенсионера. Так, в приведенных выше примерах он будет равен 0,5.
Если уведомление содержит ошибку, плательщик должен своевременно сообщить о ней в налоговый орган.
О том, как суд защитил гражданина от ГИМС и налоговой службы. Интересная история с неожиданной развязкой.
Произошло это не вчера. Пять лет уже прошло. Но история поучительная и актуальная до сих пор. Пусть не сразу, но упрямый пенсионер добился справедливости — и теперь не будет платить за все свои моторы. Только за один. Итак, начнём.
Каждый знает: Если ваша лодка стоит на учёте и в судовом билете записан не один, а 2 (или 3) мотора — платить придётся налог с суммарной мощности всех моторов, которые вписаны в судовой билет. А не вписать нельзя. Инспектор ГИМС имеет право выписать штраф, за докатку, которая не обозначена в судовом.
А если у вас два основных, (маршевых) мотора? Вчера вы вешали на транец Yamaha 30 и выходили на рыбалку. А сегодня пошли на воду с запасным Suzuki 30 — а «Яму» отвезли на обслуживание. Каждый мотор, который вы повесили на транец (и вышли на воду) должен быть вписан в судовой билет. А значит — налог будет исчисляться из суммарной мощности всех моторов, указанных в нём.
У гражданина, проживающего в Самарской области, имеется лодка «Прогресс 4». Лодка стоит на учёте в ГИМС. В судовой билет вписано 4 мотора, которые имеются у хозяина лодки: Yamaha 30, Москва 30, Вихрь 30 и Вихрь 25. Под ними, пометка ГИМС «Использовать попеременно».
И вот, этот гражданин, получает уведомление из налоговой службы, с требованием уплатить транспортный налог за лодку, где суммирована мощность двух 30-ти сильных моторов. То есть: Надо платить налог за 60 л.с.
Владелец лодки обращается в ИФНС с требованием произвести перерасчёт. И показывает отметку в судовом билете: «Использовать попеременно». И что вы думаете. Угадали! Налоговая всё перепроверила и выставила требование уплатить не с 60, а со 115 л.с. (Yamaha 30 + Москва 30 + Вихрь 30 + Вихрь 25) . Да ещё и потребовала уплаты такого налога — за последние 3 года! Сославшись на то, что при определении налога на маломерные суда с несколькими моторами их мощность следует суммировать.
Вот так сходил за правдой, к чиновникам.
Но, настойчивый гражданин, не опустил руки — и обратился в суд. В итоге долгих разбирательств, суд постановил что (цитата):
По заводским характеристикам, максимально разрешённая мощность мотора для этой лодки (Прогресс 4) составляет 50 л.с.
Неизбежное: о налогах на маломерные суда
— Налог на маломерные суда, находящиеся в частной собственности граждан, взимается ежегодно по ставкам, устанавливаемым местными (муниципальными) или городским властями -но эти ставки в любом случае не должны превышать предельных, указанных в «Законе РФ о налогах на имущество физических лиц» (ст.3, п.2). А ставки эти различаются в зависимости от типа судна (моторное, парусное, парусномоторное, несамоходное) и мощности двигателя. Таким образом, мы получаем следующую градацию налоговых ставок:
- моторные суда с двигателем (двигателями) мощностью (суммарной) свыше 100 л.с. — 5% МРОТ с каждой л.с. двигателя; количество двигателей и их тип не влияют на ставку налога;
- моторные суда с двигателем (двигателями) мощностью (суммарной) менее 100 л.с. — 3% МРОТ с каждой л.с.;
- моторные лодки с двигателем (двигателями) мощностью (суммарной) менее 10 л.с. — не облагаются налогом;
- несамоходные (буксируемые) суда — например, плавдачи — облагаются налогом в зависимости от сведений, представленных ГИМС. Если ГИМС представляет данные о валовой вместимости такого судна, с его владельца будет взиматься налог по ставке, равной 10% МРОТ с каждой регистровой тонны. Если таких данных нет, то просто 5% МРОТ за владение судном. По такой же ставке (5% МРОТ) облагается мотолодка с отсутствующим (разрушенным) мотором, если ее владелец представил в ГИМС соответствующие документы;
- парусные суда облагаются налогом по ставке 30% МРОТ с каждого пассажироместа. Эти сведения (пассажиро-вместимость) в налоговую инспекцию соответствующего района опять же представляет ГИМС;
- парусно-моторные суда облагаются налогом как суда моторные. Поэтому, если на таком судне установлен 5-сильный подвесной мотор, с его владельца будет взиматься налог по ставке 3% МРОТ за каждую л.с.
Кстати, я должен здесь напомнить вашим читателям, что при взимании налога МРОТ пока что учитывается в соответствии со ст. 5 Федерального закона РФ «О минимальном размере оплаты труда» от 19.06.2021 г. На сегодняшний день — это 100 руб.
Как получить льготы по налогам пенсионерам Калининградской области
- военнослужащие и уволенные со службы по здоровью или старости;
- лица, получившие звание героя в СССР или Российской Федерации;
- инвалиды первой или второй группы, а также инвалиды с детства;
- ветераны ВОВ или иных боевых действий, а также лица, получившие в результате участия в указанных событиях инвалидность;
- лица, подвергшиеся радиации по факту аварии на Чернобыльской АС;
- близкие родственники военнослужащих и сотрудников МВД, МЧС и иных исполнительных учреждений в случае потери ими кормильца;
- граждане, принимавшие участие в становлении Калининградского региона;
- ветераны труда;
- пенсионеры, имеющие трех и более детей, не достигших восемнадцати лет.
- НДФЛ. Когда пенсионер продолжает свою трудовую деятельность уже после выхода на пенсию, то он освобождается от выплаты налога на доход. Оформляется это через бухгалтерию предприятия, где трудится гражданин.
- Налог на имущество. Для указанной категории лиц действует привилегии в виде освобождения от обязанности платить за недвижимость налоги. Однако существуют ограничения при реализации подобной льготы. Пенсионер может не уплачивать средства только за один объект. Если же количество больше одного, то следует выбрать тот объект, по которому желательно упразднить налог. Если гражданин не сделает это сам, то за него выбор осуществит налоговая инспекция.
Льготные категории объектов налогообложения и плательщиков
Согласно НК РФ, освобождаются от уплаты транспортного налога владельцы ТС, находящихся в угоне. Это правило распространяется как на те суда, в отношении которых ведутся розыскные мероприятия, так и на транспорт, розыск которого остановлен.
Поскольку налог на транспорт является региональным, перечень льгот определяется законами, принимаемыми на уровне каждого субъекта. Получить подробную информацию о том, кому положены льготы можно на горячей линии ФНС, либо на сайте Службы в разделе со справочной информацией.
На государственном уровне освобождены от необходимости оплачивать сбор собственники ТС, зарегистрированных в Российском международном реестре судов, а также буровые суда и установки.
В какой налоговой платить за лодку?
До 2014 года налог на маломерное судно оплачивался по месту его базирования согласно 58-ФЗ от 29.06.2004 г. Для надувных лодок это, как правило, адрес судовладельца. Для жестких корпусов — местонахождение лодочной станции или яхт-клуба.
Но 306-ФЗ от 02.11.2013 изменил ситуацию — с 2014 г. налог оплачивается по месту регистрации владельца плавсредства согласно п.2 статьи 83 Налогового кодекса.
В связи с этим стала актуальной ситуация с двойным налогообложением — в случае разных адресов требования нередко выставляли УФНС как по месту регистрации судна, так и владельца.
- Если вы обнаружили задвоение до момента оплаты — отправьте заявление в электронной форме налоговикам о перерасчете.
- В случае, когда по ошибке оплатили обе квитанции, необходимо направить заявление через сайт налог.ру (в этом случае вам потребуется электронная цифровая подпись), по почте заказным письмом, или привезти лично (важно наличие на документе вашего автографа).
Новый налог на весельные лодки в России в 2020 году: правда или нет?
Практически у каждого второго рыбака есть небольшая резиновая лодка для рыбалки. А уж если рыбак проживает рядом с какой-либо речкой или прудом, озером, водохранилищем, то наличие такого транспортного средства является обычным делом. На любую весельную лодку можно установить небольшой мотор. И для владельцев таких небольших плавательных средств не требовалось платить транспортный налог.
По первоначальным сведениям, которые появились на полях средств массовой информации, все обладатели весельных и моторных , двигатель которых имеет мощность менее 5 л.с., должны будут платить транспортный налог. До принятия новой поправки эта категория маломерных плавательных средств не облагалась налогом на основании подпункта 1 пункта 2 статьи 358 Налогового кодекса РФ. Таким образом, уже в следующем году, спавшие спокойно владельцы лодок, будут обязаны заплатить транспортный налог за прошедший 2019 год.
Нужно ли пенсионерам платить налог на транспорт?
По закону все собственники авто должны своевременно оплачивать налоги. Пенсионеров как социально незащищенные слои населения, безусловно, имеют права на получение льгот при уплате налогов. Расчетом занимаются регионы, устанавливая размер полагающихся скидок.
Стоит понимать, что рассчитывать на льготы могут пенсионеры, имеющие непосредственно в наличии единственный автомобиль отечественного производства с мощностью не более 150 л/с. Размер льгот напрямую зависит от региона.
Так например:
- Санкт-Петербург — пенсионеры полностью освобождаются от налога непосредственно на авто с мощностью двигателя до 150 л/с., моторную лодку (гусеничный трактор, мопед, мотороллер)-30 л/с;
- Новосибирск — льгота составляет 20% от налоговой ставки на авто при мощности не выше150 л/с. и процентном размере от налоговой ставки на иные самоходные TС, механизмы и машины с гусеничным ходом.
На заметку! Скидки и льготы в процентном соотношении могут значительно варьировать. Это будет зависеть от региона на местах. Только региональные власти на местах решают, давать льготы пенсионерам либо полностью высвободить от уплаты налога.
Кому среди пенсионеров предоставляются скидки при уплате транспортного налога?
Лица пенсионного возраста вправе претендовать на скидки. Но все будет зависеть от возможностей бюджета в отдельно взятых регионах, а значит, привилегии для пенсионеров могут значительно отличаться.
Основные условия для предоставления скидок:
- наличие пенсионного удостоверения;
- принадлежность к особой категории граждан наличие одной машины (мотоцикла, гусеничного бульдозера, грузового авто, самоходной лодки) в собственности;
- мощность не выше 150л/с, на мотороллер — не выше 36л/с.
Возможно, будут отстранены от налога в 100% объеме:
- участники и кавалеры ордена славы;
- ветераны войны и труда;
- военные, также их жены, родители;
- семьи в составе с ребенком-инвалидом при наличии машины единственной до 150 л/с.
- многодетные семьи с совместным проживанием несовершеннолетних детей.
Освобождаются ли пенсионеры от уплаты транспортного налога в Москве
Транспортный налог распространяется на любой вид транспорта и должен быть уплачен в региональный бюджет. Пенсионеры также обязаны платить налог на транспорт.
Статья №28 Налогового кодекса РФ регламентирует сбор налога на ТС. Размер, льготы гражданам и время оплаты прописаны в региональных законах. Условия оплаты налога отличаются в каждом регионе страны, в том числе и для пенсионеров.
Пенсионеры не освобождаются от уплаты транспортного налога, но в отдельных регионах для них предусмотрены льготы, которые уменьшают сумму взноса. Чтобы получить полную информацию о том, какие льготы положены пенсионеру, придите в налоговую инспекцию по месту жительства на консультацию. Сотрудники дадут инструкции, помогут подготовить документы и заполнить заявление.