Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Что будет если не подать декларацию при дарении автомобиля». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Дарение автомобиля в 2022 году подтверждается специальным документом – договором. Это акт гражданско-правового типа. Для него не нужна стандартная форма документа. Можно даже договориться в устной форме, но только для недорогого имущества. А поскольку автомобиль явно стоит больше трех тысяч рублей, письменный бланк является необходимостью.
ПОРЯДОК ОКАЗАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ УСЛУГ
- Заказчик после выбора необходимой ему юридической услуги заполняет Онлайн-заказ юридических услуг на веб-сайте Исполнителя.
- Для оказания юридических услуг Исполнителем Заказчик обязуется указать в Онлайн-заказе юридических услуг полную и достоверную информацию для оказания услуг, а также приложить скан-копии документов в хорошем качестве в формате pdf, jpg, doс, rtf в соответствии со списком необходимых документов, указанных в Онлайн-заказе юридических услуг.
- После заполнения Онлайн-заказа юридических услуг на веб-сайте Исполнителя Заказчик производит акцепт настоящей оферты путем полной оплаты стоимости юридических услуг.
- В соответствии с настоящей Офертой Исполнитель приступает к оказанию юридических услуг при одновременном соблюдении следующих условий:
- Заказчик заполнил Онлайн-заказ юридических услуг и произвел акцепт Оферты путем полной оплаты стоимости юридических услуг;
- Указанных в Онлайн-заказе сведений и приложенных документов достаточно для оказания услуг (при недостаточности сведений и/или документов Исполнитель запрашивает у Заказчика дополнительную информацию, на время предоставления дополнительной информации приостанавливается оказание юридических услуг по Онлайн-заказу).
- При наступлении обстоятельств непреодолимой силы, которые сторона по настоящему Договору оферты не могла ни предвидеть, ни предотвратить разумными мерами, срок исполнения обязательств в соответствии с настоящим Договором отодвигается соразмерно времени, в течение которого продолжают действовать такие обстоятельства, без возмещения каких-либо убытков. К таким событиям чрезвычайного характера, в частности, относятся: наводнения, пожар, землетрясение, взрыв, шторм, оседание почвы, иные явления природы, эпидемия, пандемия, а также война или военные действия, террористические акты; перепады напряжения в электросети и иные обстоятельства, приведшие к выходу из строя технических средств какой-либо из сторон.
- Сторона, для которой создалась ситуация, при которой стало невозможно исполнять свои обязательства из-за наступления обстоятельств непреодолимой силы, обязана о наступлении, предположительном сроке действия и прекращения этих обстоятельств незамедлительно (но не позднее 5 (пяти) рабочих дней) уведомить в письменной форме другую сторону.
- В случае спора о времени наступления, сроках действия и окончания обстоятельств непреодолимой силы заключение компетентного органа в месте нахождения соответствующей Стороны будет являться надлежащим и достаточным подтверждением начала, срока действия и окончания указанных обстоятельств.
- Неуведомление или несвоевременное уведомление стороны о начале действия обстоятельств непреодолимой силы лишает ее в дальнейшем права ссылаться на них как на основание, освобождающее от ответственности за неисполнение обязательств по настоящему Договору.
- Если обстоятельства непреодолимой силы и/или их последствия продолжают действовать более 30 (тридцати) календарных дней подряд, то Договор, заключенный на условиях настоящей Оферты, может быть расторгнут по инициативе любой из сторон путем направления в адрес другой стороны письменного уведомления.
Как оформить дарственную на машину в 2024 году?
Рассмотрим по пунктам, как оформить дарственную на автомобиль:
1. В начале договора дарения необходимо указать город совершения сделки, её дату, а также ФИО дарителя и ФИО одаряемого (подробные реквизиты сторон будут заполнены чуть позже).
2. В пункте 1.1. необходимо указать максимально полную информацию по транспортному средству.
3. В пункт 2.1. дарственной следует внести адрес места передачи транспортного средства одаряемому.
4. Пункт 2.2. требуется заполнить дополнительными вещами и предметами, которые передаются в дар вместе с машиной.
Например, это могут быть документы на автомобиль и комплект зимней резины.
5. В раздел 4 договора необходимо внести полную информацию об участниках сделки (их паспортные данные).
6. После того как договор дарения автомобиля будет составлен в трех экземплярах, каждый из участников сделки должен расписаться в соответствующем поле.
7. После передачи ключей от автомобиля одаряемый должен также поставить подпись в графе «автомобиль получил».
Что делать с требованием от ФНС?
Если подать декларацию, инспекция прекращает бездекларационную проверку и начинает новую камеральную, уже по декларации и документам, которые подал налогоплательщик. В ходе новой проверки инспекция будет использовать также информацию, которую получила в рамках прекращенной камералки, в том числе сведения из Росреестра.
В ситуации, когда декларацию вы подавать не обязаны, ИФНС удовлетворится письменными пояснениями и закроет тему.
Если никак не отреагировать на требование о представлении пояснений либо если оно до вас не дошло, налоговая составит акт камеральной проверки.
Напоминаем: письмо из налоговой считается полученным на шестой рабочий день с момента его отправки, даже если самого факта получения корреспонденции не было. Никого не интересует, что вы не проживаете по адресу регистрации, уехали в отпуск или командировку. Письмо вам отправили, и это значит, что через 6 рабочих дней вы его получили.
Акт налоговая высылает налогоплательщику вместе с извещением о рассмотрении материалов проверки. В акте будет сумма и расчет доначисленного НДФЛ.
На этом этапе ситуацию все еще можно спасти, подав возражения на акт с приложением документов, например, подтверждающих расходы на покупку недвижимого имущества. В этом случае инспекция предоставит вам вычет не 1 млн рублей, а в размере документально подтвержденных расходов на покупку недвижимости.
Сделки с подаренной квартирой. Что можно и чего нельзя? — блоги риэлторов / ЦИАН
Иногда нам приходится проводить сделки с квартирами, которые одна из ее сторон получила в дар. Есть ли специфика работы с собственностью, возникшей таким образом? На что в этих случаях следует обращать особое внимание? Разберем два примера – в первом агентство выступает на стороне покупателя, а во втором – продавца.
Покупка подаренной квартиры
В том случае, когда наш клиент намерен приобрести квартиру, полученную продавцом в подарок, мы:
1) В первую очередь проверяем, являются ли даритель и одариваемый родственниками. Это могут быть дети и родители, внуки и бабушки с дедушками, братья и сестры. В этом случае очевидно, что дарение происходило в рамках семейных взаимоотношений.
2) Следующий этап проверки – срок владения квартирой. Очень желательно, чтобы он превышал три года – срок исковой давности.
Нам встречались случаи, когда договор дарения недвижимости заключался между незнакомыми людьми.
Это сразу настораживало – для подавляющего большинства наших клиентов квартира является слишком большой ценностью, чтобы дарить ее чужому человеку.
Как правило, при внимательном изучении ситуации становилось понятно, что дарением пытались прикрыть возмездную сделку, необходимые условия для проведения которой было невозможно соблюсти.
Например, Продавец комнаты в коммунальной квартире не смог получить согласие соседа на продажу, и оформил ее подменным договором дарения. Такой договор может быть успешно оспорен в суде.
Отмена дарения квартиры
В Гражданском кодексе РФ существует статья 578, которая так и называется – «Отмена дарения».
Именно она служит причиной того, что многие риэлторы, нотариусы и юристы считают сделку с подаренной квартирой опасной и часто отговаривают от нее клиентов.
На наш взгляд, покупка такой квартиры возможна, однако перед сделкой следует обязательно проверить, нет ли оснований предполагать, что данная статья может быть использована.
- Отмена дарения может произойти по нескольким причинам:
- — Отмена дарителем или его наследниками в связи с покушением на его жизнь со стороны одариваемого;
- — Отмена дарителем в связи с ненадлежащим обращением с подаренной собственностью;
- — Отмена судом, если дарение от имени ИП или юридического лица произошло накануне его банкротства, меньше, чем шесть месяцев до него;
- — Даритель пережил одариваемого.
Если даритель пережил одариваемого — это условие должно быть прямо указано в договоре дарения квартиры, поэтому его проверка необходима. Также продавцу нелишним будет перед сделкой заручиться нотариально заверенным согласием дарителя на предполагаемую продажу его квартиры.
Кстати, если даже в договоре такая ситуация не предусмотрена, но даритель действительно умер до того, как одариваемый зарегистрировал свое право в Росреестре, ситуация резко усложнится – многое зависит от этапа регистрации и отношения наследников дарителя к его планам, касающимся дарения.
Что такое договор дарения автомобиля
Дарение автомобиля в 2022 году подтверждается специальным документом – договором. Это акт гражданско-правового типа. Для него не нужна стандартная форма документа. Можно даже договориться в устной форме, но только для недорогого имущества. А поскольку автомобиль явно стоит больше трех тысяч рублей, письменный бланк является необходимостью.
Сегодня есть стандартный бланк для дарственной, который можно скачать на специализированном сайте. В этом бланке уже есть все пункты, что должны быть заполнены. Конечно, можно написать документ от руки, но использование стандартизированного бланка позволяет избежать ошибок.
Когда пишите текст дарственной, обязательно нужно указать определенный набор сведений:
- Кто является дарителем и одаряемым (с указанием личных сведений);
- Какая машина передается в качестве дара (госномер, модель и марка, VIN-код);
- Документы о праве собственности (договор купли-продажи, СТС и т.п.);
- Когда и где соглашение оформляется;
- Какая из сторон будет нести все финансовые расходы при оформлении авто.
Поскольку это договор дарения, не обязательно прописывать стоимость подарка. Заверять бумаги у нотариуса также не требуется, но если у сторон возникает такое желание, сделку можно дополнительно скрепить нотариальной печатью. Важно учитывать тот факт, что подарком может быть только то авто, что является официальной собственностью дарителя. Хотя возможно подарить транспорт, на который оформлена генеральная доверенность.
Как исполнить обязанность по уплате НДФЛ
Если лицо уплачивает налог самостоятельно, то рекомендуется придерживаться определенной законом инструкции. В первую очередь, необходимо рассчитать сумму к уплате. Для этого от стоимости подарка следует вычесть 4000 рублей, затем от остатка вычислить 13%. Полученный результат и будет суммой к уплате. Далее составляется налоговая декларация.
Для заполнения декларации можно воспользоваться бесплатной программой, размещенной на официальном сайте ФНС России, в разделе «Программные средства/Декларация. Срок подачи — не позднее 30 апреля года, идущего за годом, в котором получен подарок. К примеру, плательщик получил в дар квартиру в октябре 2022 года, это означает, что подать декларацию он должен до конца апреля 2023 года.
Налог уплачивается до 15 июня года, следующего за годом, в котором получен подарок. Из примера выше — не позднее 15 июня 2023 года (п. 4 ст. 228 НК РФ). Реквизиты и прочие вопросы, связанные с внесением оплаты, уточняются в отделе ФНС по адресу постоянной регистрации.
Особенности дарения не родственнику
В договоре обязательно указывается оценочная стоимость автомобиля. Одаряемому придется подавать декларацию в ИФНС для определения налоговой базы и уплаты налога. Налоговики могут при проверке сведений затребовать подтверждающие документы, в том числе акт оценки. Именно такие сделки лучше заверять нотариально. В договоре нужно указать:
- оценочную стоимость ТС (по оценке дарителя и одаряемого или независимого оценщика);
- кто несет расходы по дарственной (расходы юриста, нотариуса);
- указать, что автомобиль не находится в угоне, не заложен и не продан;
- можно добавить, что в случае смерти одаряемого ТС переходит обратно к дарителю (ст.578 ГК).
Когда нужна налоговая декларация при дарении?
Налоговая декларация при дарении (3-НДФЛ) необходима в случае, когда физическое лицо осуществляет дарение и хочет получить налоговые льготы.
В соответствии с законодательством РФ, дарение является налогооблагаемой операцией, поэтому при наличии определенных условий, лицо, получающее дарение, должно уплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ).
Однако существует ряд случаев, когда налоговая декларация при дарении не требуется. Например, если размер дарения не превышает установленную законом норму, которая на данный момент составляет 4 000 000 рублей в течение трех лет.
Для получения налоговых льгот, даритель может указать в декларации определенные виды налоговых вычетов, такие как вычеты на детей, на образование или на ипотеку. Для этого необходимо предоставить соответствующие документы и данные в налоговую декларацию.
Оформление налоговой декларации при дарении является обязательным и позволяет дарителю получить право на налоговые льготы. Подача декларации осуществляется в налоговом органе по месту жительства дарителя.
Как рассчитать налог при дарении?
Расчет налога при дарении осуществляется на основе стоимости имущества, передаваемого в дар. Стоимость имущества определяется исходя из его рыночной цены на момент совершения дарения. При этом учитываются как материальные, так и нематериальные активы.
Для расчета налога необходимо узнать стоимость имущества, переданного в дар, и применить налоговую ставку, установленную для данного вида дарения. Налоговая ставка может зависеть от рода родственных отношений между дарителем и получателем дара.
При рассчете налога учитывается также возможность применения налоговых льгот. Например, в некоторых случаях налоговая ставка может быть снижена или вообще не применяться. Для этого необходимо соответствующим образом оформить документы и предоставить необходимые доказательства.
После расчета налога при дарении необходимо заполнить соответствующую налоговую декларацию (форма 3-НДФЛ) и подать ее в налоговый орган по месту жительства. В декларации указывается информация о дарителе, получателе дара, а также о переданном в дар имуществе и рассчитанном налоге.
Расчет налога при дарении помогает обеспечить справедливое и прозрачное взимание налоговых платежей в соответствии с действующим законодательством. Подача налоговой декларации при дарении является обязательным условием для соблюдения налоговых обязательств и избежания штрафных санкций.
Ответы юриста на частые вопросы
Можно ли подать 3-НДФЛ через другого человека, если нет возможности сделать это самостоятельно или через интернет?
Да. Нужно составить доверенность, она предоставляется вместе с декларацией. Сведения о ней указываются в самом документе.
Кто подает декларацию и платит налог при дарении от юридического лица работнику?
Полагается ли налоговый вычет при дарении?
Нет, даритель не получает доход и не платит налоги, а одаряемый не тратит деньги.
Мне подарили долю в квартире, договор удостоверен нотариусом. Узнает ли ИФНС о сделке, если я не подам декларацию?
Да, узнает. Сведения в ИФНС обо всех удостоверенных сделках с имуществом граждан передаются нотариусами.
Как определить рыночную стоимость автомобиля для налоговой?
Нужно указать ее в дарственной, исходя из средних расценок на машину в регионе, или заказать независимую оценку.
Налогом облагается только дарение недвижимости, транспорта, долей, акций
Если дарение произошло от родственника, который не относится к близким (см. выше), то доход от подарка будет облагаться налогом только в случае, если дарятся:
Пример: В 2020 году Зеленская У.Т. получила в подарок от дяди квартиру стоимостью 2,5 млн рублей. Так как дядя, согласно абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ, не признается близким родственником, то по окончании 2020 года (до 30 апреля 2021 года) Зеленская У.Т. должна будет подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию и до 15 июля 2021 года заплатить налог в размере 2 500 000 х 13% = 325 000 рублей.
Пример: Двоюродный брат подарил Кожикину А.С. на свадьбу 200 тыс. рублей. Согласно п. 18.1 ст. 217 НК РФ доходы в денежной форме, полученные от физических лиц в порядке дарения, освобождены от налогообложения. Поэтому Кожикину А.С. не нужно подавать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию и платить налог на доходы от подарка.
Пример: В 2020 году Азерникова Д.Ф. получила в подарок от свекрови акции на сумму 50 000 рублей. Согласно абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ свекровь не признается близкой родственницей, поэтому Азерникова Д.Ф. по окончании 2020 года (до 30 апреля 2021 года) должна подать декларацию в налоговую инспекцию и до 15 июля 2021 года заплатить налог на доходы от подарка в размере 50 000 х 13% = 6500 рублей.
Невыполнение декларации о дарении автомобиля: что грозит
В случае невыполнения декларации о дарении автомобиля, даритель имеет право обратиться в суд с требованием о возврате автомобиля или возмещении причиненного ущерба. Суд рассмотрит дело и примет решение в соответствии с действующим законодательством. Решение суда является обязательным для исполнения и может включать в себя возврат автомобиля, уплату дарителю дополнительных сумм или иные меры компенсации ущерба.
По закону, невыполнение дарительной декларации также может повлечь за собой нарушение гражданского законодательства и привести к гражданско-правовым последствиям. Получатель автомобиля может быть обязан вернуть автомобиль дарителю, возместить причиненный ущерб или уплатить штрафные санкции.
Кроме того, невыполнение декларации о дарении автомобиля может также привести к дополнительным финансовым и правовым проблемам для сторон сделки. Например, получатель может обязан выплатить дополнительные налоги или платежи в связи с изменением стоимости имущества, а также возможно взимание штрафов и пеней за неправильное оформление документов или нарушение правил транспортного управления.
Все вышеуказанные последствия невыполнения декларации о дарении автомобиля подтверждают важность тщательной подготовки и проверки всех условий и документов перед подписанием декларации. В случае возникновения споров или проблем, стороны сделки могут обратиться за юридической помощью к компетентному адвокату, который защитит их права и интересы в суде и поможет разрешить споры с наименьшими потерями.
Юридические последствия
Если даритель не выполняет своих обязательств, согласно декларации, получатель имеет право обратиться в суд с требованием о вынесении решения о вынужденном исполнении декларации. В данном случае суд может обязать дарителя передать автомобиль получателю, либо уплатить ему определенную сумму денег в компенсацию.
Кроме того, в декларации о дарении обычно прописываются условия, нарушение которых может повлечь за собой применение иных мер ответственности. Например, декларация может содержать условие о том, что автомобиль должен быть передан получателю в определенный срок. Нарушение такого условия может стать основанием для расторжения декларации и взыскания убытков с дарителя.
В случае невыполнения декларации о дарении автомобиля стороны имеют право обратиться в суд с иском о возмещении убытков или судебным требованием о вынесении решения о вынужденном исполнении декларации. В процессе судебного разбирательства будет проведена проверка фактов и принято решение о возможных юридических последствиях для сторон.
Возможные юридические последствия Для дарителя Для получателя Вынесение решения о вынужденном исполнении декларации Обязан передать автомобиль получателю Получит автомобиль в соответствии с декларацией Вынесение решения о возмещении убытков Может быть обязан уплатить определенную сумму денег в компенсацию Может получить определенную сумму денег в качестве компенсации Расторжение декларации — Может получить определенную сумму убытков с дарителя Налоговая декларация по договору дарения
Это первая обязательная страница формы 3-НДФЛ, которую заполняют все декларанты. Здесь отражаются данные о том, кто и в связи с чем подает декларацию.
Нужно обратить внимание на поля:
- норма корректировки — 0, если подается впервые;
- налоговый период — 34;
- отчетный год — 2020.
Если продавец сам подает декларацию, то в подразделе «Достоверность и полноту сведений подтверждаю» следует указать «1», поставить свою подпись и дату. Если отчет сдает представитель по доверенности, то указывается «2», вписывается ниже его ФИО полностью, ставится подпись доверенного лица и дата подачи.
Заполняется пять полей с 010 по 050.
Построчное заполнение:
Строка декларации 3-НДФЛ
Как заполняется при продаже квартиры в 2020 году
010
Указывается 1 при наличии налога к уплате. Ставится 3, если налог нулевой.
020
КБК для НДФЛ с продажи автомобиля — 182 1 01 02030 01 1000 110 030
ОКТМО продавца 040
Сумма налога, которую нужно заплатить — из стр. 150 раздела 2. Если налог нулевой, то ставится 0 или прочерки.
На данной странице 3-НДФЛ проводится расчет налога к уплате. Сначала рассчитывается налоговая база как разность дохода от продажи и принимаемого имущественного вычета. Далее считается НДФЛ, как ставка 13%, умноженная на налоговую базу.
Похожие записи: