Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговые льготы для предпринимателей в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Предприниматели и ИП, работающие в сфере туристического бизнеса с НДС, смогут не начислять его до 30 июня 2027 г. — это относятся к гостиницам, кемпингам, аквапаркам и другим категориям туристических объектов из Приказа Минэкономразвития от 05.05.2023 № 302 «Об утверждении перечня видов объектов туристской индустрии».
В 2023 году индивидуальные предприниматели могли воспользоваться налоговыми каникулами не более чем 2 налоговых периода с момента регистрации, а вот распространяются ли каникулы на 2024 г., решают региональные власти (ч. 3 ст. 2 477-ФЗ от 29.12.2014). А с 1 января 2025 г. каникулы заканчиваются во всех регионах.
При этом ИП и УСН должны соответствовать следующим требованиям:
- быть зарегистрированными впервые;
- быть на УСН или патенте;
- осуществлять предпринимательскую деятельность в производственной, социальной и научной сферах, оказании бытовых услуг и предоставлении помещений во временное пользование, в отношении которых установлена нулевая налоговая ставка;
- удельный вес дохода от указанной выше деятельности в общем доходе ≤ 70%.
Помощь малому бизнесу
Основные меры поддержки малого бизнеса:
- льготы по страховым взносам;
- социальный контракт;
- льготы по выкупу госимущества;
- гранты для молодых предпринимателей.
В этот список можно включить налоговые каникулы. Но такая господдержка распространяется не только на малый бизнес, а на всех «новоиспеченных» ИП на УСН и патенте, работающих в определенных сферах.
Использование льгот обычно влечет за собой повышенные требования к отчетности. Компании не обойтись без автоматизации, иначе собственник и бухгалтер погрязнут в таблицах и наделают кучу ошибок.
Мы поможем подобрать учетные программы для вашего бизнеса. С ними проще контролировать дела компании, а также вовремя и без ошибок отправлять нужные данные в разные инстанции. Даже если у вас нет времени и возможности вникать в нюансы, мы поможем вам подобрать ПО и оборудование, которое сделает ваш бизнес управляемым и соответствующим закону. Оставьте заявку на сайте!
Льготы по налогам для IT-специалистов
IT-компании освобождены от выездных проверок до 2025 года. Но камеральные и проверки, инициированные налоговой, никто не отменял.
В 2024 г. IT-компании освобождены от налога на прибыль и платят страховые взносы по тарифу 7,6 %. Льготы применяются при соблюдении условий:
- плательщик включен в реестр аккредитованных IT-компаний;
- доля доходов организации в области информационных технологий составляет не менее 70 % за отчетный год.
Также IT-специалисты не платят НДС при продаже, сопровождении, обновлении российского программного обеспечения.
Отсрочка по уплате налогов для мобилизованных
Мобилизованные бизнесмены вправе приостановить уплату налогов и взносов. Отсрочка действует в течение срока службы и еще три месяца после его окончания. На протяжении этого периода подавать налоговую отчетность в ФНС не нужно.
Корпоративные льготы для АО и ООО
ФЗ № 519 от 19.12.2022 установил новые антикризисные льготы в 2023 году для АО и ООО, разрешив им проводить общие собрания акционеров заочно. Это касается собраний, в которых необходимо избрать совет директоров или ревизионную комиссию, назначить аудиторскую организацию или аудитора, утвердить годовые отчет, бухгалтерский баланс. Для этого АО потребуется решение совета директоров, а ООО — решение исполнительного органа.
В том же ФЗ № 519 установлено, что еще год советы директоров компаний вправе работать в уменьшенном составе, если в них осталось не менее трех человек. А в АО вправе избрать совет директоров сразу на 3 года.
Еще одна норма, которую продлили до конца 2023 г., касается увеличения минимального пакета акций с 1 до 5 % для тех акционеров, которые вправе запрашивать документы у АО, оспаривать его сделки, решения, списки тех, кто вправе участвовать в общем собрании акционеров и т. д.
С 2023 г. не все АО обязаны проводить аудит ежегодно. Обязанность это делать возложена только на публичные акционерные общества (Федеральные законы № 99-ФЗ и 114-ФЗ от 16.04.2022).
Сроки действия налоговых каникул
Последние налоговые каникулы были введены в 2015 году в связи со сложностями в экономической сфере РФ. Их действие будет актуально до 2020 года. Это значит, что предприниматели, которые впервые зарегистрируются в нынешнем года, имеют на них право еще в течение двух лет, то есть как раз положенных законом двух налоговых периодов – максимального «каникулярного» промежутка.
Возможно, каникулы для предпринимателей будут продлены после 2020 года, если к этому возникнут значимые предпосылки.
Исходя из вышеприведенных сведений, можно сделать вывод о том, что налоговые каникулы вполне возможны к применению только что вставшими на государственный учет ИП. Однако, чтобы получить на них право, нужно соблюсти ряд необходимых условий, причем нарушение хотя бы одного из них сразу лишает права применения нулевой налоговой ставки. Тем не менее, эта льгота является очень важной частью государственной программы по поддержке малого и среднего бизнеса и, без сомнения, в ближайшие годы она окажется весьма востребованной у молодых предпринимателей, задействованных в этих сферах.
Какие субъекты ввели налоговые каникулы
Регионы сами водят налоговые каникулы, устанавливают срок их действия и условия применения. Обратите внимание: регионы могут предоставить ИП и один год, и даже 3 года для использования льготы.
Поэтому на текущий момент есть регионы, где действие льготы уже закончилось, а во многих еще продолжается. Причем в отдельных регионах каникулы введены только по одному спецрежиму: только по УСН либо по ПСН.
Например, в Татарстане, Краснодарском крае, Москве данная льгота сейчас не действует, в Коми она введена вплоть до 01.01.2024. Вологодская обл. ввела ее только для ПСН со сроком действия до 01.01.2024, в Калининградской обл. действие льготы закончилось в 01.01.2023, а в Адыгее – 31.12.2017.
Что делать тем физлицами, которые не знали об отпуске и уже заплатили взносы
Четких рекомендаций, дающих ответ на такой вопрос, в действующем законодательстве не прописано. Считается, что, если человек не знал про льготный период по налогам для ип и уже заплатил по счетам, он обладает правом подать уточненную декларацию с 0-й ставкой и возвратить уплаченные средства. Для этого необходимо приложить разъяснительные документы, подтверждающие Ваше право стать льготником. Имейте в виду, что представители ответственной службы будут тщательно проверять данную информацию, не желая просто так возвращать деньги. Если говорить о ПСН — дело гораздо сложнее. Ведь вы уже подавали заявление и уплатили определенную сумму за патент. В этом случае рекомендуется обратиться за подробными консультациями в ближайший отдел ФНС.
На 2024 год и последующие два правительство установило размер единых тарифов страхования. Напомним, что ставка в пределах установленной величины составляет 30%, выше предельного значения 15,1%. Как показывает тенденция, произойдет постепенное повышение максимальной суммы:
| Год | Единая предельная величина базы страховых отчислений, млн.руб |
| 2023 | 1,917 |
| 2024 | 2,12 |
| 2025 | 2,267 |
| 2026 | 2,417 |
Условия предоставления налоговых льгот для ИП
Как указывалось выше, ИП, открытые в 2024 году освобождаются от налогов, но чтобы налоговая ставка оказалась нулевой, он обязан придерживаться ряда необходимых условий:
- Предприниматель прошел регистрацию уже после принятия и вступления в силу закона о налоговой амнистии;
- Используется УПН или ПСН;
- Деятельность предприятия должна вестись только в разрешенных законом областях;
- Доля прибыли от основной деятельности обязана составлять не менее 70% во всех доходах;
- Нулевая налоговая ставка непременно обязана быть согласована с региональными властями, имеющими право вносить определенные корректировки в льготные условия.
Как получить налоговые каникулы?
Для того чтобы воспользоваться налоговыми каникулами, предприниматель может применить следующие меры:
- Зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель (ИП) или образовать юридическое лицо.
- Составить и подать заявление на получение налоговых каникул в налоговую инспекцию.
- Соблюдать условия, предусмотренные законом и налоговым кодексом.
В Московской области АБТ (Автоматизированная Бухгалтерская Технология) предоставляет налоговые каникулы для предпринимателей в 2024 году. Это означает, что налоговая нагрузка на предпринимателей в определенных отраслях бизнеса может быть снижена или отсрочена. Однако, для получения налоговых каникул необходимо выполнить определенные условия и соблюдать законодательство.
Важно отметить, что налоговые каникулы необходимо получить именно в налоговой инспекции. Для этого нужно подать заявление и предоставить необходимые документы, подтверждающие право на получение налоговых каникул. Время и условия получения налоговых каникул могут различаться в зависимости от области и отрасли бизнеса.
Также следует учитывать, что налоговые каникулы могут быть предоставлены только определенным категориям предпринимателей, которые соответствуют определенным критериям. Например, для получения налоговых каникул в Московской области АБТ, предприниматели должны быть зарегистрированы в качестве ИП или образовать юридическое лицо.
| Категория предпринимателя | Условия получения налоговых каникул |
|---|---|
| ИП | Осуществление деятельности в определенных отраслях, указанных в законодательстве. |
| Юридическое лицо | Образование и регистрация в Московской области. |
Единый налог на вмененный доход для ИП в 2024 году
Вариант выбора налогового режима для индивидуального предпринимателя (ИП) одна из наиболее важных налоговых решений, которые необходимо принять. Существует несколько налоговых режимов, из которых ИП может выбрать наиболее подходящий. Единый налог на вмененный доход один из таких режимов.
ИП вправе выбирать налоговый режим каждый год. Но стоит отметить, что ИП может выбирать только из тех налоговых режимов, которые предусмотрены законодательством. В 2024 году ИП может выбирать следующие режимы: единый налог на вмененный доход (ЕНВД), упрощенная система налогообложения (УСН) и общий режим налогообложения.
Единый налог на вмененный доход предоставляет ИП возможность упростить себе налоговые обязательства. ИП, выбравший этот режим, будет уплачивать налог на вмененный доход вместо обычных налоговых взносов. Величина взносов определяется в соответствии с установленными законодательством ставками для разных видов деятельности.
Единый налог на вмененный доход доступен для ИП, занимающихся определенными видами деятельности. ИП, занимающийся торговлей, оказанием услуг общественного питания и иными видами, указанными в законе, может выбрать этот режим.
Однако, стоит отметить, что ИП, выбравший единый налог на вмененный доход, должен знать обязанности, которые с этим режимом связаны. Он должен своевременно уплачивать налоговые взносы и соблюдать все остальные требования, установленные в законе. Невыполнение этих обязанностей может привести к налоговым штрафам и мерам ответственности.
Налоговые льготы для ИП в 2024 году
В 2024 году предусмотрены ряд налоговых льгот для индивидуальных предпринимателей, которые могут значительно облегчить бизнес-процессы и снизить налоговую нагрузку. Ниже приведен список основных налоговых льгот:
- Упрощенная система налогообложения (УСН). Для некоторых видов деятельности, индивидуальные предприниматели могут воспользоваться этой системой налогообложения, что позволяет упростить учет и расчет налогов.
- Снижение ставки единого налога. В 2024 году планируется снизить ставку единого налога на вмененный доход для некоторых отраслей деятельности, что может привести к уменьшению налоговой нагрузки.
- Освобождение от НДС. Некоторые виды предоставляемых услуг и продаваемых товаров могут быть освобождены от уплаты НДС, что помогает сэкономить налоговые средства.
- Преимущественное обложение при импорте товаров. Для некоторых категорий товаров предусмотрено преимущественное обложение пошлиной и налогами при их импорте, что может способствовать развитию внешнеторговых связей.
- Поддержка инновационных проектов. Индивидуальные предприниматели, занимающиеся инновационной деятельностью, могут получить дополнительные налоговые льготы и государственную поддержку.
Это далеко не полный список налоговых льгот, действующих для индивидуальных предпринимателей в 2024 году. Конкретные условия и требования могут отличаться в зависимости от региона или вида деятельности. Перед началом бизнеса рекомендуется прояснить все детали с налоговыми органами или специалистами в области налогового права.
Беспроцентные кредиты для индивидуальных предпринимателей
В 2024 году индивидуальные предприниматели могут воспользоваться рядом льгот, включая возможность получения беспроцентных кредитов. Это означает, что предприниматели смогут получить деньги на развитие своего бизнеса без учета процентных выплат.
Данные кредиты предоставляются как государственными, так и коммерческими банками, и могут быть использованы для различных целей, таких как закупка оборудования, расширение производства или открытие новых точек продаж.
Для того чтобы воспользоваться беспроцентным кредитом, индивидуальному предпринимателю необходимо подготовить пакет документов, включающий бизнес-план, выписку из реестра ИП, паспортные данные и другие необходимые документы в зависимости от требований конкретного банка или государственной программы.
Однако, стоит отметить, что получение беспроцентного кредита не гарантирует успеха в бизнесе. Индивидуальному предпринимателю все равно придется серьезно работать над своим проектом и использовать кредитные средства правильно.
- Оценить риски и потенциал своего бизнеса
- Разработать проработанный бизнес-план
- Проанализировать конкурентов и рынок
- Эффективно использовать полученные кредитные средства
- Установить контроль над финансовыми потоками
- Поставить цели и следить за их достижением
В целом, беспроцентные кредиты дают индивидуальным предпринимателям возможность получить финансирование на самых выгодных условиях. Однако, для того чтобы использовать эти возможности максимально эффективно, необходимо серьезно подойти к планированию и управлению своим бизнесом.