Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Можно ли оплатить чужие налоги со своей карты». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
До 2016 года вопрос, можно ли заплатить налоги за другого человека со своей карты, однозначно получил бы ответ — нет, это невозможно. Это и неудивительно: дебетовая карта привязывается к определенному физическому лицу, а потому при оплате чего-либо банковской картой и банк, и получатель будет знать, кто именно оплатил налог. При возникновении расхождений между отправителем и тем человеком, за кого оплачивается налог, у ФНС возникли бы вопросы.
Возможна ли оплата налогов за другого человека?
Однако, так было раньше. 30 ноября 2016-го года в НК РФ был внесен ряд поправок, которые установили: теперь важен сам факт оплаты, и не имеет значения, кто именно отправил деньги в счет налога. Таким образом, вы можете совершенно спокойно, ничего не боясь, перечислять денежные средства в ФНС за своего близкого человека, друга или вообще незнакомого человека, если вам так нужно.
Итак, можно ли оплачивать налоги с чужой банковской карты? Да, можно, но с учетом одного важного нюанса. А именно — оплата налогов за чужого человека требует наличия квитанции. Без этого документа просто не удастся перечислить деньги куда нужно: в ФНС практически вся отчетность и распределение средств производятся в соответствии с номерами квитанций. Поэтому наличие этого документа практически обязательно.
Через банкомат или терминал
Первым способом перечисления денег является оплата налогов через банкомат или терминал оплаты. Рассмотрим процесс на примере работы с ATM от Сбербанка. Это наиболее распространенный вариант развития событий.
Итак, чтобы оплатить налог за другое лицо, нужно:
- Найти любой банкомат или терминал оплаты Сбербанка. Заранее подготовить всю ранее указанную информацию.
- Подойти к машине и вставить в нее банковскую карточку. Ввести пин-код для начала работы.
- Перейти в меню «Платежи и переводы» — «Поиск получателя». Выбрать подходящий вариант поиска. Например «По ИНН».
- В появившемся окне ввести данные об органе-получателе. Они будут написаны на платежном поручении. Нажать на кнопку «Поиск».
- Выбрать налоговую службу, которой будут перечислены денежные средства. Далее нажать на строку «Налоги». Для продолжения кликнуть на «Далее».
- После этого придется указать назначение платежа. А точнее, данные о налогоплательщике. Здесь, как говорят эксперты, нужно указывать информацию о том, кто производит платеж. А именно — о третьем лице, оплачивающем налог.
- Ввести информацию о платеже, если это необходимо. Как правило, операция подразумевает указание суммы, положенной к уплате.
- Подтвердить операцию. Чек прикрепить к платежке и сохранить. Он будет являться подтверждением перечисления средств.
А можно ли оплатить налоги за чужое юридическое лицо?
Никаких ограничений на этот счет не было введено. Вы можете переводить деньги в счет чужой организации или своей компании, где учредителем числится другое лицо. Более того, налоги физического лица также можно оплачивать деньгами с расчетных счетов юридических лиц.
Также нужно учитывать, что подобная материальная поддержка, если ее можно так назвать, юридически не является доходом налогоплательщика. Следовательно, с этих денег он не должен платить 13% в качестве НДФЛ.
Итак, мы выяснили в настоящей статье, что оплата налога за другое физическое или даже юридическое лицо более чем возможно. Такое послабление в налоговой сфере было введено относительно недавно, 30 ноября 2016-го года.
Оплата налогового сбора за чужое физическое или юридическое лицо может производиться через сайт Госуслуги, Сбербанк Онлайн или сайт ФНС. При этом нужно учитывать, что при оплате через Сбербанк Онлайн потребуется УИН (номер налоговой квитанции), а при оплате через сайт ФНС — реквизиты инспекции налогоплательщика, а также ФИО и ИНН его самого.
Можно ли заплатить госпошлину за другого человека через госуслуги
Фактически нет, но выход из ситуации имеется. Даже при наличии подтвержденной учетной записи, произвести оплату госпошлины в счет третьего лица, сохранив при этом скидку на услугу невозможно. Однако можно подать заявление, или, к примеру, записаться в ГИБДД через Госуслуги от своего имени.
После проверки заявления из ведомства придет ответ, и предложение оплатить Госпошлину. Вы можете распечатать квитанцию и вписать туда данные другого человека. Когда документ будет готов — заменить свои данные на данные другого плательщика, а заявление позже отменить. Стоить отметить, что скидку в 30% при таком способе оплаты вы не получите.
Не забудьте отменить заявление после получения квитанции
Этот способ не очень удобен, так как занимает определенное количество времени и требует незначительной подкованности в использовании современных технических средств. Гораздо проще в таком случае заплатить госпошлину через личный кабинет интернет банка или при личном посещении отделения. В таком случае скидка на оплату также не распространяется.
Для оплаты через интернет банк необходимо предоставить реквизиты платежа, которые, как правило, указаны на всех платежных документах. Их вы сможете найти в квитанции, распечатанной на Госуслугах. Способ не самый простой, но тем не менее эффективный. Другому человеку не придется ехать в ГИБДД или в МВД для того, чтобы взять квитанцию и узнать реквизиты ведомства в которое требуется совершить платеж.
Долгожданные изменения
Ранее налоговое законодательство обязывало налогоплательщиков уплачивать налоги и сборы самостоятельно (п.1 ст. 45 НК РФ). Однако в связи с вступлением в силу Федерального закона от 30.11.2016 № 401-ФЗ ситуация изменилась. Этим законом в статью 45 НК РФ внесены поправки, благодаря которым уплачивать налоги, сборы и страховые взносы за организации, индивидуальных предпринимателей или физических лиц смогут третьи лица. Однако поправки будут вводиться в действие поэтапно, а именно:
- с 30 ноября 2016 года одни лица вправе платить за других налоги и сборы;
- с 1 января 2017 года третьи лица вправе перечислять за других страховые взносы.
Как третьим лицам перечислять платежи
Если кто-то захочет уплатить налоги, сборы или страховые взносы за других, то, скорее всего, возникнет вопрос о том, как заполнять платежные поручения на такую уплату. Поясним.
Налог, сбор или страховые взносы будут считаться уплаченными в тот день, когда третье лицо предъявит в банк платежное поручение на перечисление денег со своего расчетного счета на счет Казначейства России. При этом на расчетном счете должно быть достаточно денег для такого платежа.
Разумеется, что платежное поручение должно быть правильно заполнено. Третьи лица должны заполнять его в соответствии с Правилами, утвержденными Приказом Минфина России от 12.11.2013 № 107н. Это следует из абзаца первого пункта 7 статьи 45 НК РФ. По нашему мнению, в платежном поручении третье лицо должно указать информацию о себе как о плательщике. Сведения о плательщике указываются в полях 8 «Плательщик», 60 «ИНН» и 102 «КПП». Однако в назначении платежа потребуется указать, что пользу какой организации, ИП или физического лица осуществляется платеж. Приведем образец заполнения.
Оплата налогов оффлайн
Чтобы заплатить налог, не имея доступа к интернету, необходимо получить квитанцию-извещение с пятнадцатизначным идентификационным номером. Пока не истекло время для уплаты, ее можно взять в отделении налоговой по месту регистрации объекта налогообложения. После этого у вас есть несколько вариантов действий.
- Оплата в отделениях банков: это может быть Сбербанк, Тинькофф, ВТБ, Промсвязьбанк и другие. В кассу вместо квитанции можно подать заполненную декларацию, заплатить — с помощью карты или наличными.
- Оплата через Федеральную платежную систему «Город». Она функционирует не во всех городах. Пункты системы можно найти, например, в отделениях Форбанка в Алтайском крае, Челябинской области и других регионах.
- Внесение средств в терминалы банков. Используется штрих-код, нанесенный на квитанцию, поэтому осуществить процедуру можно только в банкоматах, имеющих специальные считывающие устройства.
- Оплата через устройства самообслуживания в отделениях налоговой. Это такие же терминалы, как те, которые принимают денежные средства для пополнения счета мобильного телефона.
Эти способы наиболее верные — квитанцию об оплате вы получаете тотчас в кассе, не нужно ждать, пока статус платежа подтвердится (а в случае с онлайн-способами срок ожидания доходит до 10 дней). Вы будете точно знать, что платеж прошел.
Как оплатить налог на имущество физических лиц?
Порядок аналогичен указанному выше — вы можете узнать сумму платежа через портал госуслуг или сайт ФНС либо подойти в налоговый орган. Нужно тщательно проверить правильность начисления налога, так как расчет с использованием кадастровой стоимости недвижимости нередко приводит к завышению суммы платежа.
Вот как можно оплатить сбор на имущество физических лиц, если не возникает возражений по сумме расчета:
- по квитанции через банк;
- через портал госуслуг или ФНС;
- через банкоматы и банковские терминалы (можно ввести данные о платеже вручную или отсканировать код с квитанции);
- через приставов, если сбор уже взыскан и передан на исполнение.
Возможность оплаты налогов за другое лицо
Итак, изменения внесены в пункт 1 статьи 45 Налогового кодекса:
Уплата налога может быть произведена за налогоплательщика иным лицом.
Таким образом, начиная с 30 ноября 2016 года Вы можете оплатить налоги не только за себя, но и за любого другого человека.
Например, ранее можно было столкнуться с такой ситуацией. Автомобиль находится в совместной собственности супругов и двух несовершеннолетних детей. Глава семейства оплатил налоги за всех собственников, однако в налоговой зачли налоги только для него самого. Жене и детям налоги пришлось оплачивать еще раз, но от своего имени. После 30 ноября 2016 года такая ситуация сложиться не может.
Для того чтобы произвести плату за налоги через Сбербанк Онлайн необходимо следовать инструкции:
- Авторизоваться в системе, при этом произойдет переход в личный кабинет;
- подготовить квитанцию, которую предоставила служба или сохраненную из личного кабинета на сайте ФНС;
- в меню нажать на раздел «Платежи и переводы»;
- указать на подкатегорию «ГИБДД, налоги, пошлины, бюджетные платежи»;
- из всего списка кликнуть на «Федеральная налоговая служба»;
- нажать на «Поиск и оплата налогов ФНС»;
- перед клиентом открывается окно с формой оплаты налогов;
- избрать «Оплата налогов по индексу документа»;
- указать карту или счет, с которого будут списываться денежные средства.
- В поле индекс документа надо вписать номер, который указан на полученной квитанции. Он будет свидетельствовать о том, что оплата производится именно за того человека, кому принадлежит полученная бумага. Если найти его не удалось, то можно нажать на «Как заполнить это поле?» и перед клиентом откроется пример квитанции.
- Далее следует продолжать заполнение всех полей;
- вписать номер индекса;
- нажать на кнопочку «Продолжить»;
- если система найдет этот документ, то перед клиентом откроется уже заполненная форма оплаты.
В форме будут указаны реквизиты, которые могут не сойтись с теми, что указаны в квитанции. Пугаться не стоит, так как после перехода на следующую страницу они обязательно сойдутся.
При совпадении сумм в квитанции и форме можно нажимать на кнопку «Продолжить».
При проведении платы за налоги по индексу документа, комиссия с клиента не взимается. Далее процедуру обязательно нужно подтвердить кодом, который придет в смс. Если все прошло успешно, то появится синий штамп «Исполнено». При необходимости можно распечатать чек, который будет подтверждать плату.
Можно ли заплатить налог за другого человека
Прежде чем делать оплату, лучше убедиться, есть ли основания для освобождения от налогообложения. Под данную категорию лиц попадают:
- участники боевых действий и ветераны ВОВ;
- при наличии инвалидности I и II групп;
- пострадавшие при аварии на ЧАС;
- отставники со сроком службы более 20 лет;
- пенсионеры;
- прямые родственники военнослужащих, оставшись без родителя или опекуна, в том числе, если они относились в категории госслужащих или военнослужащих.
Налогоплательщик самостоятельно выбирает специальную льготу в отношении только одного объекта налогообложения. Для получения такого права необходимо обратиться в инспекцию по адресу места регистрации и написать соответствующее заявление.
Если физическим лицом приобретена и введена в эксплуатацию недвижимость после января 2012 года, то налог не начисляется. Квитанции таким гражданам не направляются, а также тем, чья сумма имущественных налогов составляет менее 100 рублей.
Для тех, кто должен, но не предпринимает никаких действий, предусмотрены меры взыскания:
направления требования об уплате задолженности;
- иск в суд;
- взыскание по исполнительному листу;
- наложение ареста на операции по расчетным счетам;
- удержание долга из заработной платы;
- арест имущественной собственности.
«Письма счастья» от проверяющих служб могут направляться и по месту работы должника, но если он накопил долг на сумму, не превышающую 25 000 рублей.
Раньше Налоговый кодекс страны запрещал третьим лицам совершать налоговые платежи за налогоплательщиков. Но последние изменения, вступившие в силу в конце 2016 года, немного скорректировали законодательство.
С 30.11.2016 граждане могут производить оплату налогов за других лиц и ИП. По установленному законодательству теперь любой человек может перечислить страховые взносы в ПФР за компанию или предпринимателя (с 1.01.2017), а также оплатить почти любой сбор или налог. Исключение составляют взносы за страховку от несчастных случаев. Их третьи лица производить не могут.
Отсюда следует, что оплата налогов за другое физическое лицо имеет место. Данное право облегчает жизнь многим налогоплательщикам. Теперь за них смогут оплачивать налоги близкие и родственники.
Оплатил налоги через Сбербанк Онлайн, а задолженность осталась, что делать
Первым делом нужно проверить время отображения факта оплаты. Несмотря на тот факт, что Сбербанк перечисляет деньги в тот же момент, когда совершается платеж, налоговая служба проверяет зачисления и обновляет информацию на сайте далеко не сразу.
В лучшем случае данные будут изменены примерно через 5 дней. На практике же обновление производится примерно раз в 10 дней. В отдельных случаях задержка может составлять 2-3 недели.
Если все сроки уже прошли, то нужно проверить следующее:
- Реквизиты, по которым совершался платеж. Ошибка в любой цифре может привести к подобному результату. Чаще всего платеж в такой ситуации или вообще не совершается, или мгновенно возвращается. Однако иногда он может «зависать» на каких-то внутренних счетах банка или налоговой. Эти деньги вернут в любом случае, однако может потребоваться больше времени.
- Проверить данные плательщика (или лица, от которого совершалась оплата). Тут тоже есть вероятность ошибки.
- Уточнить сумму платежа.
Возврат налога, уплаченного за иное лицо
Еще одно важное нововведение, внесенное в пункт 1 статьи 45 Налогового кодекса РФ:
Иное лицо не вправе требовать возврата из бюджетной системы Российской Федерации уплаченного за налогоплательщика налога.
Таким образом, невозможно вернуть налог, уплаченный за другое лицо.
Например, автомобиль находится в собственности супруги Светланы. Светлана оплачивает транспортный налог 1 ноября 2021 года. Её муж Михаил не знает о факте оплаты, поэтому также оплачивает налог за Светлану 5 ноября 2021 года. Получается, что один и тот же налог оплачен дважды. В данном случае Михаил не сможет вернуть ошибочно перечисленные деньги. Для возврата Светлана должна будет самостоятельно обратиться в налоговую инспекцию.
Как заплатить налоги за другого налогоплательщика
Перед тем, как оплатить налог за другое физическое лицо, стоит знать, что ограничения в оплате отсутствуют. То есть это могут быть как физические, так и юридические лица, а так же ИП в любых комбинациях. Чаще всего происходит уплата налогов за своих родственников, а также за фирму, у которой на счету не хватает денег на проведение платежа.
Оплачивать можно любые налоги, а также страховые взносы, за исключением взносов «на травматизм», то есть оплате подлежат взносы на нетрудоспособность по случаю материнства, за медицинское страхование и другие.
Перед тем, как заплатить налоги за другого человека необходимо правильно оформить квитанцию. В поле «Назначение платежа» требуется указать, какой налог оплачивается, данные налогоплательщика, то есть ФИО и ИНН, а также номер документа, в котором была указана сумма налога. При проведении платежа за компанию, дополнительно указывается КПП организации. В течение года порядок заполнения квитанции будет изменен, в связи с чем изменится и порядок самой оплаты.
Плательщик, при оплате чужого налога, не сможет сделать возврат денег, если произошла переплата по налогу, они могут вернуться только человеку, за которого производилась оплата налога. То есть без помощи самого налогового плательщика возврат не получиться, и деньги будут потеряны.
Особенности оплаты налогов за другое лицо
Выше в тексте этой статьи речь шла об оплате налогов при личном посещении банковского отделения. Однако данный способ в 2021 году используется не очень часто, поскольку существуют более удобные способы оплаты налогов через Интернет (с расчетного счета, банковской картой, с помощью различных электронных кошельков).
Ранее каждому налогоплательщику требовался собственный электронный кошелек, банковская карта или расчетный счет. Начиная с 30 ноября 2021 года в этом нет необходимости. Достаточно завести один счет, с которого можно оплатить налоги за всю семью. Согласитесь, это гораздо удобнее. Достаточно один раз положить нужную сумму на счет, после чего последовательно оплатить все налоги.
Рассмотрим, каким образом оформить уплату транспортного налога за другого человека. Для оплаты налога потребуется только ИНН человека, за которого Вы хотите произвести оплату.
Воспользуемся следующим сервисом:
Онлайн журнал для бухгалтера
Пример. 8 ноября 2022 года гражданка Иванова И.А. получила по почте уведомление из ИФНС об уплате налога на имущество за свою квартиру. Уведомление она передала своему сыну и попросила его заплатить за нее налог, чтобы ей не ходить в банк. До 30 ноября 2022 года ее сын был не вправе уплатить налог за свою мать из собственных средств. Если бы он это сделал и в платежном поручении он числился в качестве плательщика, то налоговики не могли признать обязанность по уплате налога исполненной. И платеж бы отправили на «невыясненные платежи». В, свою очередь, у Ивановой И.А. образовалась бы недоимка и ей начислялись бы пени. Однако с 30 ноября 2022 года такой проблемы не будет. Сын может перечислить налог за свою мать и не опасаться, что налог не будет считаться уплаченным.
Ранее налоговое законодательство обязывало налогоплательщиков уплачивать налоги и сборы самостоятельно (п.1 ст. 45 НК РФ). Однако в связи с вступлением в силу Федерального закона от 30.11.2022 № 401-ФЗ ситуация изменилась. Этим законом в статью 45 НК РФ внесены поправки, благодаря которым уплачивать налоги, сборы и страховые взносы за организации, индивидуальных предпринимателей или физических лиц смогут третьи лица. Однако поправки будут вводиться в действие поэтапно, а именно: