Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Можно ли вернуть НДФЛ с дивидендов по акциям». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Зарубежным брокерам из-за большого количества инвесторов сложно уследить за учетом дивидендов, так как денежные выплаты могут начисляться ежеквартально, по полугодиям или раз в год. Некоторые компании предусматривают собственный график дивидендных выплат. Тем не менее иностранные брокеры ведут строгую отчетность и по первому запросу передают её инвестору.
- С 2021 года вычет по ИИС типа А нельзя применять к инвестиционным доходам, так как они не относятся к основной налоговой базе.
- Вычет по взносам на ИИС предоставляется с суммы пополнения за год, но не более чем с 400 тыс. рублей. Если в каком-то году взносов не было, налог за этот год вернуть нельзя.
- Инвестиционный налоговый вычет тип А и тип Б одновременно применять нельзя.
- Вычет тип А предоставляется при условии пополнения ИИС, получения официального дохода (с 2021 года по основной налоговой базе), наличия резидентства РФ.
- Прошлогодние убытки, полученные на ИИС, нельзя переносить на прибыль по обычному брокерскому счету или на открытый в будущем новый ИИС.
- За помощью в оформлении налоговых вычетов, декларировании доходов, решении спорных вопросов обращайтесь к нашим налоговым консультантам.
Порядок уплаты НДФЛ с доходов, полученных за дивиденды, для российских инвесторов может показаться сложным. Однако при детальном разборе проблемы становится всё ясно и понятно.
Если дивиденды пришли от зарегистрированных в России компаний, то налоговым агентом выступает брокер. Именно он уплачивает НДФЛ. Инвестору при этом ничего не придется делать, за него всё сделает его брокер.
Однако налоговая ставка будет строго индивидуальной, так как она зависит сразу от нескольких факторов – статуса (физлицо или юрлицо), резидентства в РФ и общего дохода за отчетный период. Например, если доход за прошедший год оказался высоким, то ставка налога увеличится до 15%. Она распространяется на сумму дохода, которая превышает 5 млн рублей.
Если доходы получены с зарубежных рынков, то отчитываться перед налоговой придется самостоятельно.
В данном случае брокер не является налоговым агентом для инвестора.
За какой период можно оформить возврат налога при покупке квартиры
- максимальная сумма стоимости жилья, в соответствии с которой допустимо получить возврат, не составляет более двух миллионов рублей, независимо от того аспекта, какая конкретно сумма была потрачена покупателем;
- максимальный порог возврата денежных средств – не более, чем именно 260 тысяч рублей.
- заявление соответствующего образца;
- документ, который подтверждает личность обратившегося;
- документальное подтверждение совершенной ранее сделки по покупке дома, либо квартиры, то есть, свидетельство о получении права собственности;
- справка о заработной плате и уплате налогов за определенный временной промежуток;
- декларация в соответствии с бланком 3 НДФЛ.
Основная и неосновная налоговые базы
В налоговом кодексе доходы физических лиц разделены на основную и неосновную налоговые базы. Доходы, которые не относятся к основной налоговой базе, перечислены в подпунктах 1—8 пункта 2.1 и подпунктах 1—7 пункта 2.2 статьи 210 НК РФ. Все остальные доходы, которые облагаются по ставке 13 или 15% для резидентов, относятся к основной налоговой базе.
По общему правилу налоговые вычеты могут использовать налоговые резиденты в отношении доходов, которые относятся к основной налоговой базе. Например, к ней относятся доходы в виде процентов по вкладам в банке. Если в 2021 году вы заплатите налог с процентов по вкладам, его можно будет вернуть с помощью вычетов. Еще к основной налоговой базе по-прежнему относится заработная плата и доход от сдачи квартиры в аренду — уплаченный с таких доходов НДФЛ можно вернуть с помощью ИИС типа А, вычетов за покупку квартиры, лечение, обучение.
А вот доходы по операциям с ценными бумагами, производными финансовыми инструментами — ПФИ — и дивиденды к основной налоговой базе не относятся. Поэтому НДФЛ, уплаченный с доходов по обычному брокерскому счету, с помощью стандартного, социального, имущественного вычета или вычета по ИИС типа А вернуть нельзя.
Разберем на примере. Предположим, за год работодатель заплатил за инвестора 50 000 Р НДФЛ, еще 2000 Р НДФЛ инвестор заплатил с дохода по операциям с ценными бумагами. В 2020 году инвестор мог учесть для вычета весь этот доход: внес бы на ИИС 400 000 Р и вернул из казны 52 000 Р уплаченного налога.
Имущественные налоговые вычеты
Имущественные вычеты может получить человек, который совершал операции с недвижимостью. В частности:
Полный перечень операций, по которым можно получить имущественный вычет, а также порядок их предоставления прописан в статье 220 НК РФ.
Рассмотрю вычеты, которые вызывают больше всего вопросов.
При покупке квартиры в новостройке или на вторичном рынке можно воспользоваться вычетом по расходам на приобретение жилья.
Если квартиру приобретать в ипотеку, то государство вернет еще больше: кроме вычета на жилье можно воспользоваться и вычетом на проценты.
Кому положены. Вычет может получить человек, который приобрел квартиру и заплатил за нее полностью или частично. От расходов будет зависеть сумма вычета. По квартирам, которые получены по наследству или подарены, получить вычет нельзя: за них приобретатель ничего не платил.
Получить вычет можно только после того, как оформлен правоустанавливающий документ на квартиру.
В случае новостройки — когда дом сдан и подписан акт приема-передачи.
На вторичном рынке — свидетельство о праве собственности или выписка из ЕГРН.
Если квартира приобретена в браке, то она считается совместной собственностью. Не важно, на кого оформлена квартира, кто за нее платил, — вычет могут получить оба супруга.
Если квартиру приобрели супруги, то вычеты могут быть распределены между ними по заявлению в любых пропорциях независимо от того, на кого оформлена квартира и кто за нее платил.
Кроме того, распределять вычет нужно, только если второй супруг тоже хочет получить вычет по этой квартире. Если такого желания второй супруг не изъявляет, то вычет получит только один супруг, без заявления о распределении вычета.
Неиспользованный остаток вычета на проценты нельзя переносить на другие объекты. Он дается только на один объект. То есть неиспользованный остаток вычета просто сгорит.
Вычет на проценты также можно распределять между супругами по их заявлению. При этом не важно, на кого оформлен кредитный договор и кто платит банку. В отличие от вычета на покупку квартиры, заявление можно писать каждый год и перераспределять проценты.
Проверьте, сколько вам вернут при покупке квартиры, в нашем калькуляторе:
Документы. Воспользоваться вычетом можно двумя способами:
Если квартира в новостройке, то в инспекцию необходимо представить такие документы:
Если квартира куплена на вторичном рынке, то подтвердить право на вычет можно такими документами:
Для получения вычета на проценты, уплаченные банку, представляются такие документы:
Если вычет заявляется супругами, то необходимо представить заявление о распределении вычета.
Нюансы, о которых мы писали в Т—Ж:
Если квартира находилась в собственности пять лет, а в определенных случаях — три года, при ее продаже не нужно платить налог и подавать декларацию.
Если продать квартиру раньше этого срока, то придется отчитаться перед налоговой инспекцией. Что касается налога, либо его можно уменьшить, либо его совсем может не быть — если воспользоваться имущественным вычетом.
Кому положены. Вычетом могут воспользоваться продавцы квартир. Им также можно воспользоваться при продаже долей, жилых домов, комнат, включая приватизированные жилые помещения, садовых домов или земельных участков или доли в этом имуществе.
При продаже квартиры, которая находится в общей долевой или совместной собственности, вычет в 1 000 000 Р распределяется между совладельцами квартиры пропорционально их доле. Либо это делается по договоренности между совладельцами долей, не выделенных в натуре.
Вычет на продажу квартиры, в отличие от вычета на покупку квартиры, можно применять неограниченное количество раз. То есть его можно использовать хоть каждый год.
Вычет в размере документально подтвержденных расходов на покупку квартиры. Когда все документы на руках, лучше применить этот вычет.
Чтобы посчитать, какой налог нужно заплатить при продаже квартиры, воспользуйтесь нашим калькулятором:
Документы. Для применения вычета 1 000 000 Р нужно подать в инспекцию декларацию и приложить к ней копию договора купли-продажи.
За какой период можно оформить возврат налога при покупке квартиры
- максимальная сумма стоимости жилья, в соответствии с которой допустимо получить возврат, не составляет более двух миллионов рублей, независимо от того аспекта, какая конкретно сумма была потрачена покупателем;
- максимальный порог возврата денежных средств – не более, чем именно 260 тысяч рублей.
- заявление соответствующего образца;
- документ, который подтверждает личность обратившегося;
- документальное подтверждение совершенной ранее сделки по покупке дома, либо квартиры, то есть, свидетельство о получении права собственности;
- справка о заработной плате и уплате налогов за определенный временной промежуток;
- декларация в соответствии с бланком 3 НДФЛ.
Нет, доходы в виде дивидендов уменьшить на налоговые вычеты, в том числе имущественные, нельзя, несмотря на их налогообложение по ставке 13%. И вот почему.
Согласно изменениям, с 2015 г. дивиденды, выплаченные физическим лицам — резидентам РФ, облагаются по основной ставке НДФЛ — 13% (пп. «а» п. 29 ст. 1, ч. 5 ст. 9 Федерального закона от 24.11.2014 № 366-ФЗ). Применять новую ставку нужно, как и раньше, непосредственно при выплате дивидендов (п. 4 ст. 226 НК РФ).
Сложные вопросы налогообложения при выплате дивидендов ООО
Если же выплата произойдет в пятницу 13 апреля 2018 года, то перечислить НДФЛ нужно не позднее 16 апреля 2018 года. Такое правило действует для ООО. В отношении АО правила установлены другие. Налог с дивидендов по акциям российской компании оплачивается в бюджет в срок до 1 месяца с момента выплаты.
Граждане, которые получали официальный доход и являются плательщиками НДФЛ, могут существенно сэкономить, приобретая собственную квартиру. Государство готово вернуть уплаченный налог, что позволяет снизить затраты на 13%. Чтобы воспользоваться данной льготой, необходимо учитывать нюансы оформления и получения налогового вычета.
Право не платить налог на два миллиона доходов при покупке жилья дается один раз в жизни, и вы просто можете разделить эти два миллиона между несколькими объектами недвижимости, которые покупаете в течение жизни. К примеру, вы купили одну квартиру за миллион рублей и получили вычет, вернув 130 тысяч рублей налогов. Затем вы совершили еще одну сделку и приобрели квартиру за полтора миллиона.
Личные финансы и инвестирование
В ситуации, когда недвижимость куплена до 2014 года, предельный размер не установлен – вернуть налог удастся со всей суммы переплаты. В нашей ситуации – с 4 млн. А вот вернуть проценты, если кредит взят не в банке, а, допустим, в АИЖК, не получится, так как это учреждение не имеет банковской лицензии ЦБ РФ.
Государство предоставляет собственнику возможность решать, как осуществить возврат основного вычета от стоимости недвижимости, а также, как вернуть 13 процентов от покупки квартиры по ипотеке в 2019 году с процентов. Сделать это можно через Налоговую Инспекцию или работодателя, а можно – совместить оба способа.
- относится ли лицо к группе возможных заявителей;
- приобреталась ли имущественная собственность с применением ипотеки;
- какой размер имеет зарплата на основном месте занятости заявителя;
- были ли использованы государственные субсидии в ходе приобретения недвижимости.
Возврат НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку
- Через налоговую инспекцию. Для этого при появлении права на вычет (и за приобретение, и по процентам) нужно дождаться конца года, в котором это произошло. Например, если вы приобрели квартиру в 2022 году, допускается подавать на вычеты и возврат в 2022-м. Затем подать в свою ИФНС декларацию 3-НДФЛ. В декларации укажите, какие вычеты вам положены и какой возврат подоходного налога (НДФЛ) при покупке квартиры в ипотеку получился по итогам года. К декларации приложите заявление на возврат налога на доходы и приложите пакет документов (об этом далее). Налоговики проведут проверку и вернут вам налог.
- Через своего работодателя. Удобство данного способа заключается в том, что заняться возмещением можно сразу, как только возникло право на вычет, и не нужно ежегодно подавать налоговикам 3-НДФЛ. Работодатель, получив от вас заявление на предоставление вычета, будет каждый раз учитывать его при расчете вашей зарплаты. То есть вы будете ежемесячно получать на руки больше на сумму сэкономленного НДФЛ (13%). Нюанс в том, что право на вычет все равно придется подтверждать у налоговиков. Для этого им заранее подается заявление на уведомление работодателя о праве на вычет. После того как ИФНС выдаст вам уведомление, можно писать на работе заявление на имущественный вычет.
- Договор ипотечного кредита (заверенную копию).
- Подтверждения оплаты квартиры за счет кредитных средств (копии).
- Справку из банка о величине уплаченных (удержанных) процентов за год, за который вы заявляете вычет (оригинал).
Можно ли с дивидендов получить имущественный вычет
N 03-04-06/17162 Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо по вопросу уплаты налога на доходы физических лиц в ситуации, когда физическое лицо получило беспроцентный заем от организации и при этом организация выплачивает указанному физическому лицу дивиденды, а само физическое лицо приобретает недвижимое имущество и имеет право на получение имущественного вычета.
В соответствии со ст. 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняет следующее.
В соответствии с п. 4 ст. 210 Кодекса для доходов, в отношении которых предусмотрена иная налоговая ставка, чем ставка 13 процентов, налоговая база определяется как денежное выражение таких доходов, подлежащих налогообложению, без применения налоговых вычетов, предусмотренных ст. ст. 218 — 221 Кодекса. Согласно п. 4 ст.
Похоже, что и правда неможно, но жаль… Имеем: п.3. ст.210 НК которая говорит о возможности применения налоговых вычетов (в том числе и интересующих нас — п.2. ч.. ст 220 НК). Однако, в этом же пункте 3 указывается, что такие вычеты возможны лишь с налогообложения доходов, облагаемых по правила п.1 ст.224. (т.е. 13%) Получается, что по доходам, облагаемым по другим ставкам — предоставление вычета недопустимо. О чем нам дополнительно указывает п.4. ст.210 НК. Обидно, но может облегчением буде то. что по п.2.ч.1 ст220 НК налоговый вычет более 1.000.000 рублей невозможен, а любая приличная недвижимость в подмосковье стоит сильно дороже. Пусть человек устроится в ту же контору где он акционер поработать хоть на четверть ставки, хоть на копеешную зарплату, тогда, пусть не сразу, но свои деньги он отобьет, потому, что абзац последний п2 ч1.
Получение имущественного вычета с дивидендов
в отношении которых налоговая ставка устанавливается в размере 13 процентов; — от осуществления трудовой деятельности участниками Государственной программы по оказанию содействия добровольному переселению в Российскую Федерацию соотечественников, проживающих за рубежом, а также членами их семей, совместно переселившимися на постоянное место жительства в Российскую Федерацию, в отношении которых налоговая ставка устанавливается в размере 13 процентов; — от исполнения трудовых обязанностей членами экипажей судов, плавающих под Государственным флагом Российской Федерации, в отношении которых налоговая ставка устанавливается в размере 13 процентов. — доходов от долевого участия в деятельности организаций, полученных в виде дивидендов физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации; — доходов в виде процентов по облигациям с ипотечным покрытием, эмитированным до 1 января 2022 года, а также по доходам учредителей доверительного управления ипотечным покрытием, полученным на основании приобретения ипотечных сертификатов участия, выданных управляющим ипотечным покрытием до 1 января 2022 года. Основная часть НДФЛ (прежде всего, в отношении доходов в виде заработной платы) рассчитывается, удерживается и перечисляется в бюджет работодателем (налоговым агентом). Категории физических лиц, которые должны самостоятельно исчислять налог на доходы физических лиц и представлять налоговую декларацию не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим календарным годом, определены ст.
Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) исчисляется он в процентах от совокупного дохода физических лиц. НДФЛ уплачивается со всех видов доходов, полученных в календарном году, как в денежной, так и в натуральной форме.
За какой период можно вернуть налоговый вычет
Например, с жилплощади, купленной в 2020 году возвращено 125 000 рублей. Данная сумма меньше установленного законом возможного лимита. Поэтому, купив в последующие годы недвижимость, можно в очередной раз обратиться за вычетом до полного исчерпания полагающейся суммы.
- Удостоверение личности заявителя (паспорт или иное).
- Документальное свидетельствование совершенной покупки жилого объекта (свидетельство о собственности, выписка из реестра, расписка о передаче денег, банковское платежное поручение и пр.).
- Справка об уплаченном в бюджет подоходном налоге за соответствующий год (оформляемая работодателем форма 2-НДФЛ).
- Налоговая декларация, составляемая налогоплательщиком самостоятельно за определенный год на соответствующем бланке 3-НДФЛ.
- Личное заявление о желании использовать вычет, оформляемое в свободной форме (по образцу).
Можно ли получить налоговый вычет с дивидендов
Факт выплаты налога должен быть подтвержден соответствующим документом от брокера. Если иностранный брокер удержал 10 %, нужно будет самостоятельно доплатить 3% в российский бюджет. Доход, полученный в иностранной валюте, придется перевести в российские рубли, и налог также платить в рублевом эквиваленте.
Перечислять налог в бюджет с выплаченных напрямую физическому лицу дивидендов должна компания-эмитент. Если же акции были приобретены на бирже, то налоговым агентом выступает брокер, который и удерживает налог. То есть инвестор получает доход, уже свободный от НДФЛ. Так происходит в том случае, если выплата производится в денежной форме.
И здесь обрадовать нечем. Согласно налоговому законодательству для дохода от дивидендов не работает ни один из налоговых вычетов, в том числе и на ИИС. Дивидендные выплаты поступают на такой счет с уже удержанным НДФЛ. И вернуть уплаченный налог не получится ни при вычете на взносы, ни при вычете на доход.
ВНИМАНИЕ! Некоторые инвесторы надеются, что налог на прибыль от дивидендов может быть уменьшен на сумму понесенных ранее убытков от операций с ценными бумагами. Однако это не так. Согласно российскому законодательству, доход от дивидендов в данном случае уменьшен быть не может.
Практически все доходы в России облагаются налогами. За уклонение от их уплаты государством предусмотрено наказание вплоть до уголовного. К сожалению, о том, чтобы разъяснить гражданам возможность сократить налоговое бремя, никто так не заботится. Как уплачиваются налоги с дивидендов и реальна ли надежда хоть немного при этом сэкономить, рассказываем сейчас.
- Лично. Для этого необходимо найти время и посетить ИФНС по месту своей регистрации. Недостатком такого способа является трата личного времени и необходимость отвечать на возможные вопросы налогового инспектора.
- По почте. Документы лучше отправлять ценным письмом с описью вложения. Недостатком такого способа является то, что если с документами непорядок, то об этом можно будет узнать только спустя 3 месяца, отведенные для проведения камеральной проверки.
- Через личный кабинет налогоплательщика, заполнив предложенную форму декларации в онлайн-режиме. Сканы подтверждающих траты на квартиру документов также необходимо приложить к декларации. Преимуществом такого способа является то, что налогоплательщик сможет отслеживать статус проверки декларации и движение поданного заявления о возмещении налога.
- Договор купли-продажи (мены) на объект жилой недвижимости (квартиру, комнату или долю в них) и также квитанции о проведении расчета за него (подп. 7 п. 1 ст. 220 НК РФ). Все документы подаются в форме заверенных копий.
- Договор о долевом участии в строительстве или акт о передаче такого объекта строительства. Документ подается в виде заверенной копии.
- Если приобреталась квартира в собственность для не достигшего 18 лет ребенка, то необходимо предоставить копию его свидетельства о рождении, а также разрешение органа опеки на совершение такой сделки.
- Также потребуется заверенная копия свидетельства о регистрации права собственности на введенное в эксплуатацию недвижимое имущество (для строящегося жилья данный документ не нужен, достаточно будет акта приема-передачи объекта). С 15.07.2016 вместо «розового» свидетельства госорганы выдают выписку из Единого госреестра прав на недвижимость.
- Копии свидетельства о присвоении ИНН и документа, удостоверяющего личность заявителя.
- Кроме того, налогоплательщику желательно представить справку с места работы по форме 2-НДФЛ. Данная справка не поименована в перечне обязательных документов, однако контролеры вправе ее истребовать. Подробности см. здесь.
Если декларация заполняется вручную, то на отпечатанном бланке следует выравнивать вносимые данные по левому краю. Если декларация заполняется при помощи компьютерной программы, то по правому краю. Двухсторонняя печать не допускается, также не следует скреплять страницы, чтобы не испортить расположенные слева штрихованные коды.
Многократный возврат НДФЛ при покупке квартиры смогут совершить только те налогоплательщики, которые не использовали данную налоговую льготу ранее, поскольку до 2014 года таким вычетом можно было воспользоваться лишь 1 раз в жизни, независимо от стоимости объекта.
Следует учесть еще один нюанс: возмещение НДФЛ при покупке квартиры может быть произведено только в размере фактического удержанного или же самостоятельно уплаченного физическим лицом налога с доходов. То есть если лицо не получает доход и с него не удерживается подоходный налог, то и источника для возмещения налога нет.
Возвращается ли налоговый вычет на дивиденды
Но иногда эти 11 месяцев не такие уж и отработанные.
А это значит, что работодатели, оплачивающие труд своих работников по минималке, должны с 1 мая поднять им зарплаты.
Так вот, на таких лиц нужно сдавать и СЗВ-М, и СЗВ-СТАЖ!
Важно
N 03-04-06/17162 Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо по вопросу уплаты налога на доходы физических лиц в ситуации, когда физическое лицо получило беспроцентный заем от организации и при этом организация выплачивает указанному физическому лицу дивиденды, а само физическое лицо приобретает недвижимое имущество и имеет право на получение имущественного вычета. В соответствии со ст. 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняет следующее. В соответствии с п. 4 ст. 210 Кодекса для доходов, в отношении которых предусмотрена иная налоговая ставка, чем ставка 13 процентов, налоговая база определяется как денежное выражение таких доходов, подлежащих налогообложению, без применения налоговых вычетов, предусмотренных ст.
ст. 218 — 221 Кодекса. Согласно п. 4 ст.