Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Оценка акций для наследства. Оценка акций для нотариуса.». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
При наследовании ценных бумаг наследник должен получить обязательно свидетельство у нотариуса и оплатить госпошлину. При этом надо учитывать, что ценные бумаги относятся к «спорному» типу имущества, их стоимость может резко измениться буквально за пару дней или стать вообще нулевой. Поэтому перед тем, как приступить к оформлению и оплате пошлины, следует пройти процедуру экспертной оценки. Сделать это достаточно легко, особенно для фондовых бумаг, временные и финансовые затраты на определение стоимости невысокие.
Основные факторы для оценки ценных бумаг для наследства
Для экспертизы используются различные методы, позволяющие максимально точно определить актуальную стоимость. При этом эксперт учитывает не только стоимость бумаг на дату оценки, но и рыночные цены на определенную дату и имущество, находящееся на балансе компании, выпустившей акции. Также при выборе методов оценки надо учесть:
- оценка с учетом ожидаемой прибыльности ценных бумаг;
- расчеты текущих цен на рынке;
- оценка доходности (для облигаций);
- соотношение предложения и спроса.
Стоимость и сроки экспертной оценки зависят от типа ценных бумаг. Например, для акций расценки начинаются от 2500 рублей. Ознакомиться со стоимостью и требованиями к пакету документации можно из таблицы, указанной ниже.
| ВИД РАБОТЫ | ЦЕНА |
|---|---|
| Оценка легкового автомобиля отечественного производства | 2 000 рублей |
| Оценка легкового автомобиля зарубежного производства | 2 000 рублей |
| Оценка автомобильного прицепа | 2 000 рублей |
| Оценка мотоцикла | 2 000 рублей |
| Оценка оружия | 2 500 рублей |
| Оценка грузовой прицепной техники | от 3 000 до 7 000 рублей |
| Оценка грузового автомобиля | от 3 000 до 7 000 рублей |
| Оценка автобуса | от 3 000 до 7 000 рублей |
| Оценка квадроцикла (мотовездехода) | 2 000 рублей |
| Оценка снегохода | 2 000 рублей |
| Оценка трактора | от 3 000 до 7 000 рублей |
| Оценка лодки, катера, гидроцикла | 2 000 рублей |
| Оценка квартиры | 5 000 рублей |
| Оценка дома | 5 000 рублей |
| Оценка земельного участка для наследства (под ИЖС, личное подсобное хозяйство, садоводство) | 5 000 рублей |
| Оценка акций | 2 500 рублей |
| Оценка облигаций, векселей | 2 500 рублей |
| Оценка доли в ООО | индивидуальная стоимость |
| Дополнительные услуги | |
| Составление досудебной претензии | 1 500 рублей |
| Составление искового заявления | 2 500 рублей |
| Выезд эксперта на осмотр по Москве | 500 рублей |
| Выезд эксперта на осмотр за МКАД | 1 000 рублей |
| Доставка документов (в пределах МКАД) | от 400 рублей |
Доверительное управление
Для защиты акций, входящих в состав наследственного имущества, нотариус должен заключить договор доверительного управления.
В соответствии со ст. 1173 ГК РФ именно нотариус выступает в качестве учредителя.
Порядок передачи акций на доверительное управление:
- Нотариус выбирает доверительного управляющего (по согласованию с наследниками). Нотариус заключает с ним договор. В качестве доверительного управляющего может выступать исполнитель завещания, наследник, другое физическое или юридическое лицо.
- Каждые 2 месяца, управляющий предоставляет нотариусу отчет о ходе доверительного управления.
- За свою деятельность управляющий получает вознаграждение. Его размер устанавливается договором.
Оценка акций для нотариуса (для вступления в наследство)
Передаваться по наследству могут не только доли в уставном капитале ООО, но также, например, ценные бумаги. Акции могут быть самостоятельным объектом наследования. Акционер вправе распоряжаться ими по своему усмотрению и получать дивиденды от дохода компании. Именно по этой причине оценка для нотариуса включает оценку финансовой деятельности предприятия и его активов. Это может быть, например:
- оценка ценных бумаг (оценка акций, облигаций, векселей) для наследства;
- оценка доли в ООО для наследства;
- оценка инвестиционного пая (паев) для наследства.
Оценка акций для нотариуса необходима для определения размера госпошлины, которую нужно будет заплатить наследнику. Согласно ст. 333.24 НК РФ, за выдачу свидетельства о праве на наследство размер госпошлины составляет 0,3% стоимости доли (детям, супругу, родителям, братьям и сестрам наследодателя) и 0,6% — другим наследникам.
Вступающему в права наследства нужно знать, что:
- оценка доли в уставном капитале общества осуществляется не по номинальной, а по рыночной стоимости;
- оценка производится на дату смерти наследодателя;
- срок действия отчета об оценке – 6 месяцев с даты его составления;
- нотариус примет отчет об оценке только той организации, у которой есть оценщик с квалификационным аттестатом по направлению «Оценка бизнеса».
Таким образом, для вступления в наследство необходимо предоставить нотариусу отчет об оценке рыночной стоимости доли в ООО для исчисления государственной пошлины. Оценочная компания «Канцлер» поможет оценить стоимость доли для вступления в наследство.
Факторы, влияющие на цену акций
Как упоминалось ранее, в документе о проведении оценки акций для вступления в наследство указываются множество нюансов, которые влияют на цену пакета ценных бумаг.
Специалисты должны учитывать все активы действующего предприятия, узнать прибыль, которую организация получила за последние три года и, учитывая тенденцию развития и расширения бизнеса, просчитать возможные будущие доходы. Все эти факторы должны быть учтены при оценке стоимости акций для наследства.
Стоит учитывать и цель проведения экспертизы, если это происходит для вступления в наследство, то существенно на цену акций такое никак не повлияет. Однако при ликвидации компании оценка ценных бумаг покажет гораздо меньшую стоимость, чем при продаже или слиянии компаний.
Специалисты анализируют спрос и предложение рыночного сегмента, под который попадает предприятие. Это необходимо, чтобы узнать стоимость пакета ценных бумаг, если он попадет в свободную продажу. Стоит учитывать, что реальная стоимость акций может значительно отличаться от той, что указывается при номинальной оценке после смерти акционера компании.
Выполненная подобным образом оценка стоимости акций отличается качеством, достоверностью и полным соответствием рыночной конъюнктуре. Стоимость ценных бумаг во многом предопределяет успешное развитие и привлечение инвестиций любого предприятия даже после кончины их предыдущего держателя. Такое неприятное событие не влияет на общий расклад, работоспособность или же производственные мощности компании. Однако важно вовремя обратиться в профильную организацию и заказать данную услугу перед тем, как наследник отправится к нотариусу. МЦЭО имеет разветвленную сеть офисов, покрывающей практически всю страну. Так что данную услугу желающие смогут получить вне зависимости от своего местонахождения. Заказать услугу можно по телефону, мы работаем по всей Одинцово и области, а также со многими регионами России.
Этой деятельностью занимаются специализированные фирмы, которые оценивают ценные бумаги. Это могут быть акции, облигации, инвестиционные паи. Эти услуги, помимо частных компаний, предоставляют банки. Стоимость услуги, в среднем, колеблется от 5000 рублей, а по срокам она занимает от одного до трех дней, исключая выходные.
Для того чтобы заказать услугу, оценщикам от потенциальных наследников нужны следующие документы:
- свидетельство о смерти;
- свои паспорта;
- справка, получаемая в едином реестре акционеров (необходимо знать точное количество акций), которыми владел умерший человек.
Перед тем как обращаться в какую-либо компанию, необходимо прочитать отзывы о ней и узнать, какими методами пользуются ее сотрудники в ходе оценки ценных бумаг. Методы исчисления следующие:
- доходный (компания анализирует спрос на акции);
- затратный (стоимость пакета ЦБ);
- сравнительный (сопоставление стоимости пакета с аналогичным инвестиционным портфелем).
В процессе получения наследства определение ценности акций – это процесс достаточно формального свойства. Но наследникам не нужно проводить никаких мероприятий с акциями. Например, оценивать рынок.
Можно ли унаследовать акции
Акции – это ценные бумаги, которые закрепляют права собственника на долю в капитале акционерного общества. Владелец акций называется акционером.
Каждый акционер имеет право на регулярное получение прибыли предприятия. Выплата называется дивидендами. Порядок выплаты дивидендов устанавливается Уставом предприятия, но не реже 1 раза в год.
Акционер может распоряжаться акциями в полном объеме. Он имеет право подарить, продать, завещать все акции или их часть. Акции коммерческих предприятий могут быть самостоятельным объектом наследования без каких-либо ограничений (ст. 1176 ГК РФ).
Полноценным участником акционерного общества наследник становится после оформления бумаг у нотариуса и внесения необходимых данных в реестр акционеров. Подробнее о порядке наследования акций по закону.
Познакомьтесь с детальным перечнем необходимых документов для оценки различных видов ценных бумаг:
Перечень документов для оценки котируемых акций:
- Документ, удостоверяющий личность владельца акций для физлица; уставные документы – для юридических лиц;
- Документ, удостоверяющий законное приобретение котируемых акций;
Перечень документов для оценки котируемых облигаций:
- Документ, удостоверяющий личность владельца облигаций для физлица; уставные документы – для юридических лиц;
- Документ, удостоверяющий законное приобретение котируемых облигаций;
Перечень документов для оценки некотируемых акций:
- Документ, удостоверяющий личность владельца акций для физлица; уставные документы – для юридических лиц;
- Копии учредительных документов компании-эмитента;
- Правоустанавливающий документы на акции (договор купли-продажи или иной документ);
- Копии проспектов эмиссии;
- Виды деятельности компании – эмитента;
- Данные бухгалтерской отчетности за последние 3 года компании – эмитента: бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках;
- Ведомость основных фондов компании-эмитента;
- Данные об активах, инвентарные списки имущества;
- Расшифровка кредиторской и дебиторской задолженности;
- Информация о наличии дочерних компаний и филиалов, финансовая информация по ним;
- Бизнес-план компании на ближайшие 3 года;
Перечень документов для оценки некотируемых облигаций:
- Документ, удостоверяющий личность владельца облигаций для физлица; уставные документы – для юридических лиц;
- Правоустанавливающий документы на облигации (договор купли-продажи или иной документ);
- Учредительные документы компании, выпустившей облигации;
- Параметры выпуска облигаций;
- Виды деятельности компании – эмитента;
- Данные бухгалтерской отчетности за последние 3 года компании – эмитента: бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках;
- Ведомость основных фондов компании-эмитента;
- Данные об активах, инвентарные списки имущества;
- Расшифровка кредиторской и дебиторской задолженности;
- Информация о наличии дочерних компаний и филиалов, финансовая информация по ним;
- Бизнес-план компании на ближайшие 3 года;
Перечень документов для оценки векселей:
- Документ, удостоверяющий личность владельца векселя для физлица; уставные документы – для юридических лиц;
- Правоустанавливающий документы на вексель (договор купли-продажи или иной документ);
- Копии учредительных документов компании-эмитента векселя;
- Бухгалтерские балансы и отчеты о прибылях и убытках компании-эмитента векселя за последние 3 года;
- Ведомость основных фондов, инвентарная ведомость;
- Расшифровка кредиторской и дебиторской задолженности;
- Заключение аудитора (если проводилась аудиторская проверка);
Кто занимается оцениванием акций, и сколько это стоит
| Название | Цена | Срок |
|---|---|---|
| компании, которые непосредственно занимаются оценкой ценных бумаг (акции, облигации, инвестиционные паи) | от 5 000. Стоимость услуги может разниться в зависимости от региона страны | от 1 до 3 дней |
| банковские учреждения | ||
| документы, которые требуется иметь при себе | ||
|
||
| Обязательно должна быть в наличии квитанция об оплате государственной пошлины | ||
| 0,3% для самых близких родственников, но при этом сумма не должна превышать 100 000 рублей | 0,6%, когда участниками наследования являются дальние родственники. В таком случае сумма пошлины не должна быть больше 1 млн рублей |
Что дают акции наследнику
Закон предусматривает право владельца акций на участие в собрании акционеров. Гражданин имеет право голоса при решении вопросов организации.
Собственник может получать данные о деятельности организации. По итогам финансового года определяется размер дивидендов (доходов от деятельности предприятия). Прибыль делится между акционерами исходя из количества ценных бумаг. Смерть собственника не влияет на начисление дивидендов.
Наследование акций по закону дает право на получение дивидендов вместо предыдущего собственника. При необходимости ценными бумагами можно распоряжаться по своему усмотрению. Гражданин может продать, подарить, завещать акции.
Как вступить в наследство на акции
Чтобы получить акции после смерти владельца, его наследникам нужно сделать следующее:
- принять наследство у нотариуса;
- сообщить нотариусу об имеющихся ценных бумагах, оформить запрос и отправить этот запрос в АО или регистратору (в зависимости от того, кто ведет реестр)
- после получения информации об имеющихся ценных бумагах оценить акции у специализированного оценщика;
- получить у нотариуса свидетельство о праве на наследство, в котором указаны акции;
- обратиться к реестродержателю (регистратору) чтобы оформить переход прав собственности в порядке наследования.
Начинать нужно через подачу заявления нотариусу об открытии наследственного дела.
Нотариус сам подаст запрос регистратору и осуществляет розыск наследственного имущества. Ответ регистратора также придет на имя нотариуса. Дело в том, что не вся информация об АО является открытой и лица, не являющиеся членами общества и не обладающие официальными полномочиями, не смогут получить такие сведение.
Чтобы включить ценные бумаги в состав наследственного имущества, нужно произвести их оценку (см. ниже).
Для того чтобы переоформить акции по наследству на наследника, нужно обратиться к регистратору, ведущему учет данных ценных бумаг, и предоставить ему документы, подтверждающие права на это имущество:
- нотариальное свидетельство о праве на наследство
- решение суда, дающее право на наследование конкретных ЦБ.
Регистратор оформит операции по переходу прав собственности в порядке наследования в том случае, если у наследника открыт лицевой счет в реестре владельцев ценных бумаг того АО, акции которого наследуются. Если счета нет, то наследник должен предоставить реестродержателю документы для открытия лицевого счета:
- заявление-анкета
- копия паспорта (заверяется нотариусом или сотрудником компании-регистратора)
- копия свидетельства о рождении (для несовершеннолетних, также заверяется)
- нотариальное свидетельство о праве на наследство
- нотариально удостоверенное соглашение о разделе имущества, если наследники его оформляли.
Факторы, влияющие на стоимость ценных бумаг
На стоимость ценных бумаг влияет целый ряд факторов, лежащих в самых разных областях существования бизнеса, инвесторов и непосредственно ценных бумаг. Среди факторов, оказывающих воздействие на изменение стоимости ценных бумаг, выделяют следующие группы:
- Внешние факторы, не имеющие непосредственной зависимости от фондового рынка, – инфляция, экономические и политические кризисы, стихийные бедствия и пр.
- Внутренние факторы фондового рынка – конкуренция, баланс спроса и предложения.
- Микроэкономические факторы – направление развития и его конкретный уровень в отношении сегментов рынка и региональных фондовых рынков.
- Макроэкономические факторы – государственная политика, общий вектор развития экономики, конкретные действия государственных и мировых институтов.
- Объективные факторы – влияние снижения или роста инвестиционной привлекательности ценной бумаги на ее стоимость.
- Субъективные факторы – обусловлены действиями эмитента ценных бумаг или его партнеров.
- Ожидаемые, возможные и случайные факторы, зависящие от показателя инвестиционного риска.
Кроме перечисленных факторов на стоимость ценных бумаг существенно влияют эмиссионные затраты, затраты, связанные со сменой собственника, возникновением инвестиционных убытков или инвестиционной прибыли, что обязательно учитывается при профессиональной оценке ценных бумаг.
Когда нужна оценка акций
Необходимость и порядок проведения оценки акций компаний регламентируется Федеральным законом № 120. Независимая экспертиза, определяющая рыночную стоимость ценных бумаг, производится в следующих случаях:
- Повышения эффективности работы предприятием, составлении бизнес-плана, принятия управленческих решений его руководством.
- Принятия обоснованных и объективных инвестиционных решений.
- Налогообложения.
- Определения стоимости залога, если кредитование производится под ценные бумаги.
- Реструктуризации долгов, ликвидации предприятия.
- Внесения акций в уставной капитал компании.
- Дополнительной эмиссии ценных бумаг.
Частному лицу, владеющему пакетом ценных бумаг, оценка стоимости акций компании понадобится для нотариуса при оформлении сделок купли-продажи, вступления в права наследства, решения имущественных споров в суде.