Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Выиграл автомобиль какой налог платить и когда». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Когда выигрыш предоставляется победителю в денежном эквиваленте, то тогда получатель может сразу оплатить налог и перестать быть должным бюджету. Но может быть и по-другому: победа выражается в предоставлении некого объекта, в т.ч. и транспортного средства. И тогда возникает проблема: где взять деньги для оплаты налога? Ведь не у всех граждан есть указанная сумма.
Кто платит налог за выигранный автомобиль
Организация, у которой человек выиграл автомобиль, является его налоговым агентом по НДФЛ. В обязанности налогового агента входит расчет и удержание из дохода налогового процента и его перечисление в бюджет.
Обязанности налогового агента отличаются в зависимости от того, в каком виде был получен доход. Разберем более подробно.
Допустим, участник розыгрыша выиграл автомобиль. Он не стал его брать в виде имущества, а выбрал деньги, исходя из рыночной стоимости машины. В этом случае организатор лотереи, конкурса или розыгрыша как налоговый агент имеет возможность сразу же удержать из дохода НДФЛ и заплатить его в бюджет.
Если же приз получен в виде имущества, то налоговый агент физически не сможет удержать налог с дохода. Он рассчитает сумму НДФЛ к уплате и предупредит призера, что налоговое отчисление он не произвел. Победитель должен самостоятельно заплатить налог при выигрыше машины и подать декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговую инспекцию.
Налог на выигрыш в лотерею в России
В соответствии с российским налоговым законодательством, налогом облагается любой доход, независимо от его суммы. Не облагаются налогом только пенсии и субсидии. Выигрыш в лотерею считается доходом. Поэтому на самый распространенный вопрос, с какой суммы платится налог с лотереи, можно ответить: с любой. Вы обязаны будете заплатить налог, даже если выигрыш составит всего 100 рублей.
Здесь все зависит от того, какие призы разыгрываются. Денежные призы выдаются уже с выплаченным налогом. То есть победитель получает ровно ту сумму, которая была объявлена в качестве приза. Но если разыгрываются такие объекты, как автомобиль, квартира, бытовая техника, то победитель выплачивает налог сам. Таким образом, платят налог с лотереи «Русское лото»и «Золотая подкова», которые часто разыгрывают в качестве крупного выигрыша такие объекты.
Рекомендуем прочесть: Анализ рынка земельных участков москвы
Если ваши выигрыши или стоимость полученных призов меньше 4000 Р за год, НДФЛ платить не нужно — это сумма, которая не облагается налогом. Если получили больше, из выигрышей можно вычесть эти 4000 Р.
Рекомендуем прочесть: Алименты если женщина вышла замуж
…получения любых выигрышей и призов, получаемых в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров, работ и услуг.
То есть…
- если вы выиграли в обычную лотерею, то платите 13%. Выиграли миллион, заплатите 130 000 рублей. Выиграли два миллиона — 260 000 руб. и т.д.
- если выиграли в розыгрыше в ТВ-передаче, в акции магазина, в викторине журнала или т.п., — платите 35% от денежного выигрыша или 35% от рыночной стоимости приза.
Так, например, житель Сочи, выигравший самый крупный в истории российских лотерей суперприз в размере 364,6 миллионов рублей должен будет заплатить более 47 миллионов в качестве НДФЛ.
Не платить налог нельзя. Другое дело, что вряд ли кто-то будет вам что-либо предъявлять из-за выигранных 50, 100 или даже 10 000 рублей. Если же речь идет о более или менее больших деньгах, то уклоняться не стоит.
Налог на выигрыш: 5 способов оплаты налога с выигранного авто в 2019 г
Когда речь идёт об оплате налога с выигранного денежного приза свыше 15 т. р., то по закону, оператор лотереи обязан произвести расчёты и выплатить победителю сумму, с учётом вычета налога.
А когда мы говорим о ценном призе, в частности, об автомобиле, то счастливому победителю вместе с подарком достаются и финансовая нагрузка, и необходимость самостоятельно общаться с налоговой службой на общих основаниях.
Срок подачи декларации – с по . последующего за выигрышем года.
Срок уплаты налога – до . последующего за выигрышем года.
Как и любой другой налогоплательщик, обладатель автомобильного приза, может заплатить налог:
- во всех отделениях коммерческих банков, осуществляющих финансовую деятельность на территории РФ. Это можно сделать как через операторов, так и через терминалы, оборудованные системой распознавания штрих-кода;
- через личные кабинеты и мобильные приложения коммерческих банков;
- через портал «Госуслуги»;
- через отделения Почты России;
- через платёжную систему «Город» (в тех регионах и городах, в которых работает данная система).
Как рассчитать налог с полученного в виде авто выигрыша
Когда выигрыш предоставляется победителю в денежном эквиваленте, то тогда получатель может сразу оплатить налог и перестать быть должным бюджету. Но может быть и по-другому: победа выражается в предоставлении некого объекта, в т.ч. и транспортного средства. И тогда возникает проблема: где взять деньги для оплаты налога? Ведь не у всех граждан есть указанная сумма.
И здесь важно: сама организация, которая проводит розыгрыш, обязана предупредить победителя о необходимости заплатить налог. Если она этого не делает, то нарушает закон. И теоретически, может быть оштрафована. На практике никто не следит за этим, а все обязательства возникают только у налогоплательщика.
Действуют два вида процентных ставок:
- 13% — если выигрыш получен в рамках обычной лотереи или розыгрыша, не имеющего рекламного характера;
- 35% — выигрыш, который получен по итогам рекламной кампании конкретного рекламодателя.
Многие победители надеются, что они смогут избежать начисления налога и никто об этом не узнает. Но здесь спорный момент: компания обязана передать все данные о победителе в налоговую инспекцию. И та, в свою очередь, проведет расчеты и начислит налог. Конечно, если сумма лотереи будет небольшой, то никто не будет преследовать субъекта. Но если речь идет об автомобиле, то укрыться от уплаты не получиться.
Налог на выигрыш в лотереи
Лотереи бывают разных видов как частные, так и государственные. Выигрыши в них также могут быть разнообразными. Несмотря на то, что большая часть из них имеет финансовую форму, бывают и варианты с недвижимостью и с транспортными средствами (мотоциклы, автомобили и прочее).
Стандартной ставкой на доход с лотереи является 13%, но существует и ряд исключений, в рамках которых ставка составит 35%:
- стимулирующие лотереи, проводимые с целью обращения внимания клиентов на определённый товар или услугу;
- розыгрыши, проводимые производителями с целью увеличения популярности бренда.
Разница в процентной ставке обусловлена рядом факторов. Во-первых, рекламные лотереи, как правило, бесплатны, то есть человек не несёт никаких рисков. Во-вторых, сама по себе концепция лотерейного билета основана на низком шансе на успех.
Основными вариантами стимулирующих лотерей являются:
- Лотерейные чеки в магазинах. Например, за то, что человек совершил покупку от какой-то определённой суммы, ему выдаётся право принять участие в розыгрыше. Это подталкивает людей как к просто совершению сделки, так и к увеличению разовой покупки.
- Выигрышный номер телефона. Провайдеры мобильной связи могут применять метод случайно выбранных контактов.
- Случайный выбор в форме голосования. Такие варианты на сегодняшний день чаще всего проводятся в социальных сетях. Для этого требуется сделать какое-то действие, например, репост записи или написать комментарий к ней. Далее специальной программой из всех участников будет выбрано некоторое число победителей. Конечно, в таких розыгрышах редко бывают дорогостоящие предметы, но и такое возможно.
Суть, так или иначе, сводится к тому, что в случае поражения участник ничего не теряет. А вот обычные билеты с розыгрышами стоят денег. Хоть в большинстве случаев и небольших, но реальных, которые он оплачивает без гарантий и не получая ничего взамен.
Если получатель приза не является резидентом РФ, то какой будет налог на выигрыш им машины? Он составит 30% от суммы.
Сколько Налог с Выигрыша Автомобиля
Когда выигрыш предоставляется победителю в денежном эквиваленте, то тогда получатель может сразу оплатить налог и перестать быть должным бюджету. Но может быть и по-другому: победа выражается в предоставлении некого объекта, в т.ч. и транспортного средства. И тогда возникает проблема: где взять деньги для оплаты налога? Ведь не у всех граждан есть указанная сумма.
Нет. Если компания, проводившая розыгрыш, не завысила оценочную стоимость объекта, то никаких вариантов уменьшить ставку или получить льготу нет. Но если Вам кажется, что стоимость автомобиля реально завышена, то вы имеете право привлечь к оценке независимого эксперта. Конечно, здесь изначально нужно понимать стоимость завышения. Если это несколько тысяч рублей, то этого делать не нужно. Не забываем о дополнительных расходах на оценку. А вот при различие рыночной цены и оценочной стоимости нужно сначала хотя бы сообщить о своем желании в компанию, а потом уже, если она не пересмотрен цену, привлечь эксперта.
В каких случаях необходимо оплатить налог?
Какой налог придётся заплатить при выигрыше автомобиля в 2022 году? Юрист о правилах расчёта налога и способах оплатыОтветственность за неуплату налога на выигрыш наступает в случае полного или частичного отсутствия факта оплаты налога и при нарушениях срока оплаты. При условии нарушения сроков оплаты наступает административная ответственность, которая карается начислением пени на сумму налоговой задолженности. То есть, если налогоплательщик – победитель лотереи, заплатил налог с опозданием, то на срок неуплаты будет начислена пеня, и ему придётся доплатить указанную денежную сумму.
А если я откажусь платить налог?
Если вы вдруг не захотите платить налог организатору рекламной игры, то он обязан в течение 30 дней направить в налоговый орган по месту жительства победителя письменное сообщение о сумме задолженности. После этого налоговый орган вручит плательщику извещение об уплате налога и даст 30 дней на погашение.
Фото: telecom.by.
Если спустя 30 дней вы не заплатите, то вас могут привлечь к административной ответственности. Нарушение подпадает под ч. 10 ст. 13.6 «Неуплата или неполная уплата суммы налога, сбора (пошлины), таможенного платежа» КоАП Республики Беларусь. Вы можете получить штраф в размере от двух до четырех базовых величин или административный арест. Протоколы об административной ответственности составляются налоговыми органами и в случае неуплаты сбора направляются в суд.
Как платить налог на выигранный автомобиль?
Лучше всего платить налог на выигранный автомобиль сразу же после того, как вы получаете его в собственность.
Вносить денежные средства нужно по месту своего жительства не позднее 15 июля года, который следует за тем, в котором вы выиграли авто.
Например, если вы получили его в 2020, то заплатить налог нужно было не позднее 15 июля 2020 года. Точно сказать, какой налог платят с выигрыша машины, вам смогут в налоговой инспекции.
Также необходимо в обязательном порядке подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.
Ее отправляют в инспекцию по месту жительства. Сделать это нужно не позднее 30 октября года, следующим за выигрышным.
Посмотреть, как выглядит налоговая форма, вы сможете на сайте ФНС. Там же вы сможете и заполнить налоговую декларацию.
Оплатить налог, начисленный на выигранную машину желательно сразу после получения транспортного средства в собственность. Плата вносится по месту регистрации его владельца. Сделать это нужно не позже 15 июля в году, следующем за тем годом, в котором был получен этот выигрыш. Если машина была получена в 2020 году, уплатить требующуюся сумму нужно не позже 15.07.2018 г. Нужно знать, что закон требует подавать налоговую декларацию в обязательном порядке. Для этого разработана специальная форма 3-НДФЛ, которая направляется в инспекцию по месту регистрации налогоплательщика. Этот налоговый документ подается не позже 30 октября в году, следующим за годом, в котором был выигран автомобиль. Форму декларации можно найти и заполнить на сайте ФНС и отправить по почте, занести в налоговую службу лично или отправить по электронной почте.
Способы оплаты налога
Когда речь идёт об оплате налога с выигранного денежного приза свыше 15 т. р., то по закону, оператор лотереи обязан произвести расчёты и выплатить победителю сумму, с учётом вычета налога.
А когда мы говорим о ценном призе, в частности, об автомобиле, то счастливому победителю вместе с подарком достаются и финансовая нагрузка, и необходимость самостоятельно общаться с налоговой службой на общих основаниях.
Срок подачи декларации – с по . последующего за выигрышем года.
Срок уплаты налога – до . последующего за выигрышем года.
Как и любой другой налогоплательщик, обладатель автомобильного приза, может заплатить налог:
- во всех отделениях коммерческих банков, осуществляющих финансовую деятельность на территории РФ. Это можно сделать как через операторов, так и через терминалы, оборудованные системой распознавания штрих-кода;
- через личные кабинеты и мобильные приложения коммерческих банков;
- через портал «Госуслуги»;
- через отделения Почты России;
- через платёжную систему «Город» (в тех регионах и городах, в которых работает данная система).
Формула расчета с примерами
Расчет налога производится самостоятельно с одновременным заполнением декларации и своевременной уплатой исчисленной суммы. О стоимости выигрыша, необходимости исчисления и уплаты налога самостоятельно организаторы обязаны уведомить получателя.
Формула расчета стандартная:
Например, ваш выигрыш – УАЗ Патриот стоимостью 688410 рублей. Именно о такой цене вас уведомил организатор. Рассчитываем размер НДФЛ согласно формуле, умножая цену авто на ставку налога.
Примеры расчета НДФЛ при двух формах лотерей для резидентов РФ, третий вариант для нерезидентов:
- при выигрыше в обычную лотерею расчет налога: 688410*13%=89493 рубля;
- при получении в качестве приза в рекламном розыгрыше: 688410*35%=240944 рубля;
- приз получил человек, находящийся в России менее 183 дней в году: 688410*30%=206523 рубля.
В большинстве случаев для получателя выигрыша такие суммы могут показаться огромными, тогда у него сразу возникает вопрос о продаже приза.
Двойное начисление налога при продаже машины
Распространённая ситуация: человек получил автомобиль, который он решил продать. У него еще до продажи возникло обязательство по уплате налога за приз, а вот после продажи возникнет еще обязательство по налогу с полученного дохода. Граждане негодуют и считают, что это неправильно.
Но, к сожалению, так работает законодательство. ФНС разъясняла этот вопрос и пояснила, что у субъекта возникают совершенно разные источники дохода, поэтому и налог он платит дважды.
Правда есть и хорошая новость: при реализации автомобиля, который находился в собственности владельца менее 3-х лет, субъект имеет возможность применить вычет в 250 000 рублей.
Чтобы стало понятно, рассмотрим пример: гражданин В. выиграл автомобиль в результате рекламной акции. Оценочная стоимость такого машины составила 500 000 рублей. Для оплаты налога и получения денег автомобиль решено продать на рынке по цене 450000 рублей.
Как и когда оплачивается налог
По текущему законодательству чётко определён срок, в который необходимо внести пошлину за выигранный автомобиль. Деньги должны быть внесены до середины июля в году, который идёт за годом выигрыша. Рассмотрим пример: автомобиль был получен в сентябре 2017 года, налог на него должен быть внесён до 15 июля 2018 года. А вот если автомобиль подарили в феврале 2018, то допустимый срок оплаты пошлины составляет почти полтора года – до июля 2019 года.
Помимо непосредственной оплаты налога требуется также подать декларацию в налоговую инспекцию по месту регистрации по форме 3-НДФЛ. Данный документ носит обязательный характер. Если внесение денег допустимо до июля, то подача декларации возможна вплоть до конца октября аналогично следующего года.
Бланк декларации можно найти на официальном сайте налоговой службы или на сторонних ресурсах. Там же представлен образец заполнения.
Что касается способов подачи документа, то их предусмотрено несколько:
- личное посещение налоговой по месту жительства;
- передача через доверенное лицо в налоговый орган по месту жительства;
- отправка декларации заказным письмом с указанием кода налоговой и её адреса;
- использование онлайн-ресурсов и электронной подписи.