Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как заполнить 3 НДФЛ в налогоплательщик юл 2023». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Ознакомившись с примерами, вы должно быть, отметили для себя, что заполнить декларацию 3-НДФЛ за 2023 год не такое уж трудное занятие. Даже те, кто делают это впервые, смогут с ним справиться, читая подсказки к номерам строк. Для этого и был продуман простейший бланк ФНС, который позволит гражданам в короткие сроки с ним ознакомиться и научиться его заполнять.
Куда и как подают форму
После того, как заполнили 3-НДФЛ за 2023 год, вы выбираете подходящий способ подачи:
- Личное присутствие – визит в территориальный отдел ФНС по месту вашей прописки, будь это временная или постоянная регистрация.
- Почтовая отправка – налоговики требуют отправлять подобные вещи заказным письмом с описью документов. Ведь, помимо пяти листов декларации, вы прикладываете еще копию паспорта и другой подтверждающий доходную деятельность документ.
-
Электронное заполнение – по ссылке на сайте ФНС или портале Госуслуг.
Неважно, в каком виде вы решили заполнять формуляр – скачать формe 3 ндфл за 2017 год для подачи в 2018 в едином формате КНД 1151020 можно по ссылке ниже. Ошибиться при поиске формы и ее заполнении здесь очень сложно, но мы все равно приведем пример.
Шаг 3. Выпустите сертификат электронной подписи
Если у вас нет сертификата электронной подписи (ЭП) в личном кабинете налогоплательщика, вам нужно получить сертификат ключа проверки ЭП.
Для этого перейдите в раздел «Электронная подпись» → выберите вариант хранения электронной подписи «Ключ электронной подписи хранится в защищенной системе ФНС России» → проверьте корректность указанных сведений в «Реквизитах сертификата» → придумайте пароль, который в дальнейшем будете использовать для отправки электронных деклараций или других документов в налоговую службу на рассмотрение.
Далее введите этот пароль в окно «Установите пароль для доступа» → введите его еще раз → нажмите «Отправить запрос». Изготовление ключа занимает от 30 минут до суток. После того, как он будет готов, появится следующая информация.
Копия налоговой декларации. Можно ли ее сделать
Если вам понадобилась информация, переданная в инспекцию за предыдущие периоды, то вы можете запросить в налоговой копию сданной декларации.
Например, если вам нужен налоговый вычет по НДФЛ за прошлые годы, чтобы указать «невыбранный» остаток и вернуть налог, составьте письменный запрос и направьте его по адресу вашей инспекции. Запрос можно отправить как в бумажном виде через обычную почту, так и в электронном виде через сайт ФНС. У ИФНС есть 30 календарных дней, чтобы ответить на ваше обращение.
Дубликат 3-НДФЛ налоговая инспекция вам не предоставит — специалисты ответят только в рамках запрошенной информации.
Чтобы вам не пришлось восстанавливать данные, мы рекомендуем при подаче отчетности в бумажном виде распечатывать два экземпляра и оставлять себе копию.
Чтобы заполнить отчет 2-НДФЛ в «Налогоплательщике ЮЛ» для ввода справки о доходах физического лица необходимо выбрать соответствующий подпункт пункта меню Документы→Документы по НДФЛ→Справки о доходах (2-НДФЛ).
В данном режиме предусмотрен ввод справки о доходах физлиц для представления ее в налоговые органы либо по запросу иных органов (лиц). То есть, можно сформировать в «Налогоплательщик ЮЛ» и 2-НДФЛ для сотрудника.
Для добавления нового сообщения вы должны воспользоваться кнопкой (клавишей [Insert]), после чего появиться окно выбора.
Ввод справки предусмотрен в 2-х вариантах:
- по сотрудникам;
- по контрагентам.
Ввод по сотрудникам предусматривает изначально ввод всех необходимых реквизитов для автоматизированного заполнения справки (например, Ф.И.О., адрес и т. д.) по сотруднику в пункте меню Налогоплательщик→Сотрудники. Аналогично по контрагентам в пункте меню Налогоплательщик→Контрагенты.
Сплавка о полученных доходах по основному месту трудоустройства может потребоваться людям в различных ситуациях:
- при оформлении кредитной программы по договору;
- для предоставления в социальную службу, которая будет проводить расчёт субсидии;
- при оформлении недвижимого имущества по ипотечному договору;
- при оформлении опеки над ребёнком из детского дома;
- для предоставления контролирующим органам (для получения налогового вычета);
- для оформления алиментов;
- для оформления визы и т. д.
В течение всего времени нахождения физического лица в трудовых взаимоотношениях с работодателем ему начисляется и выплачивается заработная плата, данные о которой фиксируются в соответствующих документах и учётных регистрах.
Все документы, касающиеся проведения расчётов с наёмными работниками, работодатели должны хранить на протяжении 75 лет.
Замечания к заполнению 3 НДФЛ и работе ФНС
В теории все выглядит просто, но регулярно инвесторы сталкиваются с проблемами при подаче декларации. Выделю пару моментов:
- По акциям компаний limited partnership взимается увеличенный налог с дивидендов. С них в РФ можно ничего не платить.
- В теории налоговики могут приравнять брокерский счет к банковскому и оштрафовать инвестора за незаконные валютные операции. Мне не известно о случаях, когда обычный человек сталкивался с такими проблемами. Теоретически можно воспользоваться ФЗ о добровольном декларировании, сообщить обо всех своих активах, счетах, в том числе и брокерских. Государство взамен освобождает вас от наказания. Но эта возможность ориентирована на преступников, пользоваться ею рядовому гражданину нет смысла – вы ничего не украли.
- Нотариально заверенный перевод брокерского отчета могут потребовать – это дело случая и настроения конкретного работника ФНС.
- Валютная переоценка на самом деле не снижает ваш доход, вы все равно получаете его в рублях, тут эффект скорее психологический.
И самое главное – будьте готовы к тому, что в ФНС с первого раза не примут документы, потребуют разъяснений. Все-таки в нашей стране инвестирует незначительная прослойка населения и у сотрудника ФНС может просто не быть опыта работы с такими документами. Так что наберитесь терпения и просто объясните, что к чему. И не затягивайте с подачей пакета документов, лучше иметь запас по времени.
Зачем нужна декларация 3-НДФЛ
Когда вам дают зарплату на работе, налог на доход физических лиц автоматически удерживает бухгалтерия. Вы получили прибыль другим путем? Следует самостоятельно отчитаться перед ИФНС. Для этого и нужна декларация 3-НДФЛ. Крайний срок подачи отчета — 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом. Уплатить взнос необходимо до 15 июля.
Какие категории граждан должны сдавать отчет:
- Индивидуальные предприниматели.
- Специалисты, занимающиеся частной практикой (сыщики, адвокаты, нотариусы).
- Резиденты РФ, которым начисляют зарплату за границей.
- Физлица, работающие по договору ГПХ.
- Фрилансеры, не оформившие самозанятость.
- Люди, получившие дополнительную прибыль (выигрыш в лотерею, квартиру или машину в подарок, доход от сдачи в аренду недвижимости).
- Граждане, продавшие жилье, находившееся в собственности менее пяти лет.
СПРАВКА:
| 4000 рублей в год — сумма, не подлежащая налогообложению. Все, что выше, необходимо декларировать. |
Вам подарили много денег? Отчитываться перед ИФНС не нужно. Но когда речь идет о дорогой вещи (драгоценностях, недвижимости, транспортных средствах), обязательно подайте декларацию.
Справочник Бухгалтера
С помощью новой версии программы Декларация 2021 от ГНИВЦ ФНС России можно заполнить декларацию 3-НДФЛ на компьютере. Программа «Декларация 2021» предназначена для автоматизированного заполнения налоговых деклараций по налогу на доходы физических лиц форма (3-НДФЛ и форма 4-НДФЛ) за 2021 год. Форма Декларации 3-НДФЛ заполняется согласно приказу Федеральной Налоговой Службы от 24.12.2021 № ММВ-7-11/671@ (в редакции приказа ФНС России от 27.11.2021 № ММВ-7-11/544@, 10.10.2021 №ММВ-7-11/552@ и 25.10.2021 №ММВ-7-11/822@.).
В декларацию 3-НДФЛ за 2021 год внесены некоторые изменения, относительно формы 2021 года. Количество листов дополнилось новым приложением, некоторые из листов декларации изменились, кроме того на всех листах изменился штрих-код. Подробнее об изменениях в 3-НДФЛ 2021 можно узнать здесь.
Заполненная или нулевая декларация по налогу на имущество предоставляется в ИФНС теми налогоплательщиками, которые имеют в своем владении или распоряжении имущество и ведут его налоговый учет, то есть производят начисления и выплаты в бюджет налога на имущество (п. 1 ст. 373, п. 1 ст. 386 НК РФ). Учреждения, которые находятся на льготных налоговых режимах и имеют недвижимое имущество, оцененное по кадастровой стоимости, должны отчитываться в ИФНС по общеустановленным правилам.
Не предоставляют декларацию только те организации, у которых нет имущественных объектов, подлежащих налогообложению. В таких случаях нет необходимости подавать и нулевую отчетность. Нормы и правила заполнения декларации по налогу на имущество разъясняют ситуацию с нулевым отчетом: если остаточная стоимость всех имущественных активов предприятия равна нулю (например, по причине амортизации), то налогоплательщик все равно отчитывается перед налоговой, хоть и в нулевой форме (Письма ФНС № 3-3-05/128 от 08.02.2010, № ЕД-21-3/375 от 15.12.2011).
Подают отчетный бланк и иностранные организации, имеющие в России свое постоянное представительство и имущественную собственность, подлежащую налогообложению. Отчетность предоставляют зарубежные компании без постоянного представительства в РФ, которые имеют налогооблагаемые собственные или полученные на основании концессионного соглашения объекты недвижимости.
Как заполнить декларацию
Все значения нужно писать синими чернилами, в каждой строчке может быть проставлено только одно значение. Если строку нет необходимости заполнять, то проставляется прочерк. Если была допущена ошибка, то ее следует аккуратно зачеркнуть и вверху написать правильную информацию. Поставить под исправлением свою подпись.
Что обязательно должно найти отражение в декларации?
- Почтовый адрес.
- Тип постройки: дом, сарай или хозблок.
- Предназначение строения: для проживания либо как подсобное помещение.
- Общая площадь строения.
- Характеристики перекрытий.
- Кадастровый номер участка.
Все данные о возведенном объекте недвижимости должны быть описаны точно, можно использовать данные кадастрового плана. Если он отсутствует, то заказывают кадастровые работы за свой счет. Без этого невозможно будет оформить право собственности на такое строение. Важно: если строительство было завершено в 2014 году, то подавать декларацию нужно только в 2015.
Инструкция по заполнению в 2018 году
Заполнять декларацию 3-НДФЛ в 2018 году нужно за 2017 год. В программе последовательно нужно выполнить 3 шага:
- Шаг 1. Задать начальные условия.
- Шаг 2. Заполнить сведения о физическом лице или ИП.
- Шаг 3. Показать размеры полученных доходов за 2017 год, если в первом шаге выбран тип налогоплательщика «Иное физическое лицо».
- Шаг 4. Заполнить вкладку «Предприниматели», если в первом шаге выбран тип «ИП».
- Шаг 5. Заполнить вкладку по вычетам. Здесь можно отдельно показать данные по каждому типу вычета: стандартные, социальные, имущественные, инвестиционные.
Что значит общая сумма налога, исчисленная к уплате
Определив налоговую базу, можно рассчитать НДФЛ, который требуется заплатить в бюджет. Надо число из поля 060 умножить на ставку (обычно 13%). Получившаяся величина входит в строку 070 в 3-НДФЛ (второй раздел).
Важно! Значение стр.070 показывает расчетную величину. Фактически перечисленный НДФЛ может быть больше (тогда его возвращают) или меньше (тогда недостающую сумму нужно доплатить).
Чтобы посчитать НДФЛ к доплате/возврату, необходимо заполнить поля с 080 по 140:
- строка 080 в 3-НДФЛ показывает, сколько налога уже перечислил налоговый агент за самого налогоплательщика. Значение берется из стр.080 (Прил.1). Например, это НДФЛ, который платит работодатель из зарплат сотрудников.
- поле 090 заполняют только при ставке НДФЛ 35%. В противном случае ставят «0»;
- стр.100 заполняют ИП, когда в регионе их деятельности взимается торговый сбор;
- значение строки 110 в 3-НДФЛ берут из стр.070 (Прил.3). Это авансы, уплаченные предпринимателями, адвокатами и т.д.;
- сумма фиксированных авансовых платежей, которую уплачивают иностранные работники по , заносится в строку 120 в 3-НДФЛ;
- строка 130 в 3-НДФЛ соответствует сумме значений стр.130 (Прил.2). Это налог, который человек заплатил заграницей с полученных там доходов. Такие суммы подлежат зачету в РФ, чтобы избежать двойного налогообложения;
- стр.140 заполняют те, кто находится на патентной системе налогообложения.
В результате в строке 150 в 3-НДФЛ указывают НДФЛ, который надо доплатить в бюджет. Его рассчитывают, исходя из полученных доходов и ставки.
Чтобы посчитать, какой размер НДФЛ подлежит возврату из бюджета (строка 060 3-НДФЛ), нужно воспользоваться формулой:
Важно!
Получившееся в поле 060 число не может быть больше, чем сумма полей 080, 090 и 110.
Пример 4
Воспитатель Марина из Примера 3 посчитала сумму, которую она может вернуть из бюджета (в руб.):
- 220 500 × 13% = 28 665 — исчисленный НДФЛ;
- 288 000 × 13% = 37 440 — фактический удержанный налог;
- 37 440 – 28 665 = 8 775 — НДФЛ к возврату по декларации.
Как заполнить декларацию 3-НДФЛ в программе: инструкция по заполнению в «Налогоплательщик ЮЛ»
После скачивания ссайтаФНС и установки последней версии программы, при входе в нее автоматически открывается «Мастер ввода документов». Этот сервис удобен тем, что он последовательно проводит по всем этапам создания декларационных форм, не позволяя упустить важные моменты или проигнорировать ввод обязательных сведений.
Первый шаг – оформление титульного листа. Чтобы он заполнился автоматически, в программе должна быть введена информация о физическом лице-налогоплательщике. Если налогоплательщик в базе данных есть, надо выбрать его и можно сразу приступать к оформлению отчета, если сведений о физическом лице нет, сначала заполняется справочник «Налогоплательщик».
Как заполнить декларацию 3-НДФЛ в программе пошагово:
1. После входа в программу в окне «Мастера ввода документов» надо нажать кнопку «Налогоплательщик». В открывшемся списке выбираем строку с добавлением физического лица и нажимаем «ОК».
Основные возможности сервиса
- Содержит информацию граждан.
- имущество налогоплательщика: земля, недвижимость, транспортное средство и их стоимость, дату регистрации объектов собственности и др;
- льготы, на которые имеет право заявитель;
- обстановка расчетов с госбюджетом: сумма начисленных налогов, срок оплаты, информация о задолженности.
- Общение с налоговым инспектором через интернет.
- Отслеживание хода и статуса камеральной проверки по форме 3-НДФЛ.
- Прием извещений и квитанций с указанной суммой налога.
- Online-оплата или печать квитанции для оплаты налога.
- Получение необходимой информации без персонального визита.
Сроки и как узнать результаты хода проверки отчетов и документов на возврат налога? Подать документы на возврат налога можно в день подачи декларации 3-НДФЛ. Допускается подача декларации без оформления заявления на возврат денежных средств, наоборот нет. Причина – излишек высчитывается по оплаченным налоговым квитанциям. Если в личном кабинете указано, что данные о результате камеральной проверки отсутствуют, то подробности необходимо уточнить в налоговой.
В Налоговом Кодексе установлен срок в один месяц для выплаты и три – для проверки. Это означает, что по истечению трех месяцев налогоплательщик получит решение:
- предоставление налогового вычета;
- отказ от выплат и его причину.
Если налоговая инспекция вынесла решение выплатить денежные средства, то на счет они поступят в течение месяца с момента оформления. Срок может отличаться, если заявление на вычет подается уже после окончания проверки, которая приобретает статус «Завершена».
Отслеживание результатов проверки отчетов и документов на возврат налога происходит в личном кабинете налогоплательщика на официальном интернет-сайте ФНС на вкладке «3-НДФЛ». В этом электронном сервисе находятся все необходимые сведения о регистрации, ходе проведения и подтверждении или отказе в выплатах имущественного вычета.
Узнать подробности можно лично при обращении в налоговый орган, предъявив ИНН и свой паспорт. Если в день подачи налоговой декларации не был указан расчетный счет для перечисления суммы возврата, заявление о его присвоении подается после завершения камеральной проверки.
Теперь о том, как распечатать декларацию 3-НДФЛ из программы ФНС.
Отметим, что при установке программы она предложит отдельно установить так называемый модуль печати. А принтер может быть как реальным, так и виртуальным.Первый способ – через подменю «Декларация» (см.рисунок выше).
Возможности подменю «Декларация». Опция что дает Просмотр/Предварительный просмотр сформированной декларации в том виде и объеме, в котором она будет напечатана, если будет выбрана «Печать» выбранной 3-НДФЛ. Экспорт Перемещает данные текущей декларации в файл в утвержденном ФНС формате для отправки в инспекцию по электронным каналам. Проверить анализ сформированной декларации на полноту и соответствие введенных данных. Второй способ, как распечатать 3-НДФЛ с программы заключён в следующем. В главном окне приложения на панели инструментов кликните «Просмотр»: Потом вы увидите череду листов сформированной вами декларации 3-НДФЛ за 2019 год: Если в главном окне программы на панели инструментов выбрать «Печать», то 3-НДФЛ будет распечатана целиком.
А в режиме «Просмотр» можно выбирать для печати нужные страницы, если нажать на кнопку с изображением принтера без галочки». Что касается кнопок с изображением дискет, то они позволяют сохранить печатные страницы в файл с расширением TIF: в один многостраничный либо в каждый файл по странице. Имейте в виду: распечатанные бланки 3-НДФЛ содержат штрихкод и символы «+». Это нормально для так называемого машинно-ориентируемого бланка. Проще говоря, данные символы нужны для считывания информации сканером.
Отказать в принятии такой декларации инспекция не вправе.