Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Применение кассовых аппаратов в ЖСК с 2023 года». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Налоговики сформировали программу профилактики рисков нарушения законодательства по ККТ в 2023 году. Основная цель заключается в том, чтобы не наказывать пользователей касс, а научить их работать по правилам. Программа регламентирована Приказом ФНС от 12.12.2022 г. № ЕД-7-20/1188@.
Профилактика при использовании онлайн-касс
В ней указаны виды и сроки профилактических мероприятий в отношении собственников онлайн-касс, ОФД, производителей кассовых аппаратов и ФН. При этом запланировано:
- информирование субъектов посредством сайтов и рассылок информационных писем;
- консультирование по вопросам контроля и госнадзора;
- профилактические визиты;
- объявление предостережений.
Какие есть исключения в применении ККТ застройщиками
Федеральный закон от 30.12.2004 № 214-ФЗ «Об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и иных объектов недвижимости и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации» подведомственны операции, предусматривающие вовлечение финансов от организаций и индивидуальных предпринимателей для долевого строительства многоквартирных домов и (или) других типов домов.
Онлайн-кассы для ЖКХ в 2019 году неукоснительно обязаны быть установлены со второго полугодия. До 1 июля текущего года УК и ЖСК имеют основания не использовать интерактивные кассы, если при осуществлении платежей населению будут предоставлены Бланки Строгой Отчетности, оформленные в соответствии Постановлением Правительства РФ от 06.05.2008г.
С 01.07.12019 предприятия ЖКХ все финансовые операции с населением должны производить с использованием онлайн-кассы для ресурсоснабжающих организаций.
До 01.07.2019 г компании ЖКХ могут:
- Использовать старый кассовый аппарат, действующий до окончания срока его регистрации.
- Использовать бланки строгой отчетности.
- С 01.01.2019 добровольно установить и использовать кассу нового образца с фискальным накопителем.
Требования к контрольно-кассовой технике
Закон устанавливает ряд требований, которым должны соответствовать контрольно-кассовые машины.
- все кассовые аппараты, используемые в коммерческой деятельности должны в обязательном порядке пройти регистрацию в налоговой инспекции по месту жительства индивидуального предпринимателя;
- для применения в работе подходят только те модели кассовой техники, которые перечислены в государственном реестре. Убедиться в том, что та или иная касса имеется в реестре, можно двумя путями: либо проверив при покупке голографическую наклейку с нужной информацией, либо самостоятельно изучив перечень гос. реестра на официальном сайте налоговой службы.
Выше описаны общие правила, но как известно, всегда есть исключения. Причем именно по кассам их множество. Они представлены в статьи 2 закона 54-ФЗ от 22.05.2003. Мы сгруппировали такие случаи в Таблице 3.
| Освобождение от ККТ | Для кого действует | Чем регулируется (пункт статьи 2 закона 54-ФЗ) |
|---|---|---|
| По виду деятельности | Для всех, кто осуществляет эту деятельность | 1, 1.1, 2, 5, 6, 8-15 |
| По географическому расположению | Для всех, кто работает в отдаленных и труднодоступных местностях | 3 и 7 |
| По налоговому режиму | Для ИП на ПСН при определенной деятельности, для всех ИП на НПД | 2.1, 2.2 |
Подробнее о вводимых легитимных изменениях
Итак, положительные стороны воплощения в жизнь рассматриваемых нововведений можно сформулировать следующим образом:
- снижение вероятности обмана покупателей, поскольку отныне будет выдаваться 2 вида чеков;
- лучшая сохранность данных благодаря предназначенным для этих целей моделям;
- фискальные накопители придут на смену ленте, служащей достаточно короткий период – новый материал требует замены каждые 13 месяцев; стоит отметить тот факт, что кассовые аппараты с 2023 года для ИП, работающие на упрощенщиков, подлежат замене раз в три года (бизнесмены с данной системой налогообложения могут ввести устройства в эксплуатацию с 1 июля).
Благодаря образованию общего реестра совокупности кассовой техники уменьшатся случаи мошеннических происков, инициируемых коммерсантами. Все устройства подобного назначения получат уникальную нумерацию, это в свою очередь сведёт к нулю вероятность эксплуатации нелегальных ККТ.
Как характер договорных отношений влияет на необходимость оформления чека
Минфин выпустил ряд писем, в которых разъяснил нюансы исполнения обязанности по применению онлайн-касс жилищными объединениями (от 16.04.2019 № 03-01-15/27068, № 03-01-15/27065 и другие). Чиновники указали: применять или нет ККТ жилищным объединениям, зависит от характера договорных отношений между ресурсоснабжающими организациями (поставщиками услуг), потребителями услуг ЖКХ и жилищным объединением:
- применять ККТ не нужно, если по договору с поставщиком услуг потребителем этих услуг является жилищное объединение и расчет между двумя этими организациями производится без предъявления электронного средства платежа (п. 9 ст. 2 закона № 54-ФЗ);
- если жилищное объединение в рамках договорных отношений собирает деньги со своих членов, применять онлайн-кассу ему не нужно (в каких случаях это возможно, мы рассказали в предыдущем разделе);
- если поставщик услуг заключил договоры непосредственно с физлицами — членами жилищного объединения, при приеме от них денег необходимо применять ККТ.
Прием наличных платежей через платежного агента (к примеру, через единый расчетный центр) не требует от жилищных объединений и управляющих компаний применения онлайн-касс.
Вопросы, нужна ли онлайн-касса для ЖСК в 2019 году, собирать ли деньги с жильцов на приобретение онлайн-кассы для ТСЖ и покупать ли в 2019 году онлайн-кассы для управляющих компаний, решаются с учетом вышесказанного.
Изменения 2021 года для владельцев онлайн‑касс
Онлайн-касса самозанятым не нужна. Все чеки формируются в приложении “Мой налог”, с помощью которого физлицо регистрировалось в системе.
Для создания чека надо нажать “Новая продажа”, а потом заполнить название услуги и выбрать, кому продаешь (физлицу или ИП). Документ, подтверждающий расчет, будет сформирован после заполнения всех реквизитов.
Далее чек можно распечатать или отправить покупателю в электронном виде по почте или через мессенджеры.
Так же выдают чеки ИП, которые выбрали режим НПД . То есть, ответ на вопрос, нужна ли касса ИП на НПД, отрицательный. Чеки не выдают самозанятые физлица и предприниматели.
Если физлица платят безналом, то онлайн-кассу также следует применять. В случае, если ИП получает переводы от юрлиц, то можно не использовать ККТ. При работе с физлицами касса — обязательный атрибут.
Исключение — ИП с услугами-исключениями из списков выше, а также при приеме денег через платежного агента (например, маркетплейс). В последнем случае ИП принимает деньги от агента, а не от физлица.
В 2021 году заканчивают действия все отсрочки и льготы по онлайн-кассам.
С 1 февраля 2021 года ИП на спецрежимах, которые по 54-ФЗ обязаны использовать онлайн-кассы, должны обеспечить потоварный учет.
Значит, в чеках надо писать не просто “продукты” и общую сумму, а стоимость каждого товара в отдельности.
С середины 2021 года ИП, оказывающие услуги без наемных работников, обязаны выдавать чеки. Отсрочка по кассе — до 1 июля 2021 года закончилась. Не нужна онлайн-касса только тем ИП, которые оказывают услуги из списка исключений.
Больше всего вопросов у ИП связано с переходным периодом и датой внедрения нововведений в области использования касс. Рассмотрим основные, которые задают нам читатели.
С 1 февраля 2021 года ИП, которые по закону должны использовать кассу, обязаны вести потоварный учет. При этом можно не вносить товар в кассу, а использовать товароучетную программу вместе с кассовой, которая при формировании чека будет брать названия продукции из карточек товаров.
Если после прочтения статьи у вас остались вопросы, кому нужны онлайн кассы в 2021 году, можно обратиться к тексту 54-ФЗ.
Если кратко, что можно не покупать онлайн-кассу таким ИП:
- с микробизнесом (список таких услуг есть в 54-ФЗ);
- с самозанятостью (НПД);
- тем, которые не работают с физлицами в принципе;
- из труднодоступных местностей;
- на патенте из ряда социальных и научных сфер (есть список в 54-ФЗ);
- тем, кто продает товары через агентов (маркетплейсы, Почта России).
Кроме того, от касс освобождены многие муниципальные учреждения, а также религиозные организации и компании, которые принимают оплату за городские парковки.
Актуальные новости по отмене онлайн-касс до 2021 года стали известны 7 июня — закон утвержден Президентом РФ и вступил в действие накануне. Теперь предприниматели могут быть уверены, что долгожданная отсрочка состоится. Преференция распространяется на ИП, работающих в одиночку (или привлекающих наемный персонал на разовые работы без заключения трудовых договоров) в следующих отраслях:
- Оказание платных услуг населению: репетиторы, массажисты, парикмахеры, экскурсоводы, юристы, бухгалтеры, программисты и т. д. (на своей территории или с выездом на дом клиента).
- Выполнение работ: специалисты по ремонту помещений и мебели, реставраторы, «мастера на час», автослесари, швеи и другие частники, работающие на себя.
- Реализация собственноручно изготовленных товаров: продажа домашней выпечки, авторских картин, самодельных сувениров, дизайнерских украшений и других изделий handmade.
Согласно действующему ФЗ № 54, с 1 июля 2019 г. владельцы ККМ, работающие по предоплате, должны формировать два чека (БСО) — при зачете аванса и выдаче товара/оказании услуги (если покупатель получил приобретенную вещь не в момент оплаты). От этого требования были частично освобождены организации, реализующие билеты на концерты, фестивали, талоны в общественном транспорте, предоставляющие услуги интернета, хостинга и мобильной связи, торгующие электронными книгами, ПО и т. д. Им разрешили не передавать второй чек клиенту (ФЗ № 192 от 3.07.2018). Вместо этого достаточно сформировать единый фискальный документ и отразить в нем все операции по зачету/возврату аванса, совершенные в течение месяца.
С 6 июня в эту категорию добавились организации в сфере образования, обеспечения безопасности и жилищно-коммунального хозяйства. Срок формирования документа увеличится с 1 до 10 дней (с момента окончания расчетного периода).
Несмотря на множество корректив, внесенных принятым законом, третий этап кассовой реформы не отменяется. Многим предпринимателям, получившим отсрочку до 1.07.2019, придется подключить кассовые аппараты в этому году, как и планировалось ранее. Поправка с отменой кассовых аппаратов до 2021 года не коснется:
- бизнесменов на ПСН и «вмененке», продающих товары стороннего производства и не использующих труд нанятых специалистов;
- предпринимателей и юрлиц (ОСН, УСН, ПСН и ЕНВД), имеющих наемный персонал в штате и ведущих деятельность в сфере услуг;
- предприятий общепита на ЕНВД и ПСН, где нет персонала, работающего по найму;
- владельцев вендинговых автоматов, не использующих привлеченных сотрудников.
В рамках обновленного закона для этих субъектов не предусмотрено никаких отсрочек и поблажек, поэтому до конца июня они должны установить контрольно-кассовые аппараты и зарегистрировать их в налоговой службе.
Как работать тсж по 54 фз
Внимание Кроме того, ЖК РФ допускает осуществление товариществами собственников жилья хозяйственной деятельности*(9) .
Они могут получать доход:
- от обслуживания, эксплуатации и ремонта недвижимого имущества в многоквартирном доме;
- строительства дополнительных помещений и объектов общего имущества в многоквартирном доме;
- сдачи в аренду, внаем части общего имущества в многоквартирном доме.
Не запрещены и иные виды деятельности, например, ТСЖ имеет право:
- выполнять работы для собственников помещений в многоквартирном доме и предоставлять им услуги*(11) .
- продавать и передавать во временное пользование, обменивать имущество, принадлежащее товариществу*(10) ;
Введение кассовых аппаратов с 2019 года
В текущем году стартует поэтапный переход на использование онлайн-касс.
Введение кассовых аппаратов для ИП, работающих на патенте и ЕНВД, станет обязательным с 2019 года.
Нововведения позволят повысить собираемость налогов и упростить использование ККТ для предпринимателей.
В 2017 году представителям бизнеса придется использовать ККТ нового образца.
Новые аппараты оснащены фискальным накопителям, что позволяет своевременно передавать информацию через интернет.
Кроме того, выполнение всех норм нового закона потребует от предпринимателя значительных усилий.
Потребуется выполнить следующие действия:
зарегистрировать ЛК в налоговой (через сайт); приобрести соответствующую модель ККТ или модернизировать существующий образец; обновить программное обеспечение. В текущем году всем предпринимателям предстоит непростой переход на использование новой ККТ. ИП, которые используют спецрежим (УСН, ЕНВД и патент), должны перейти на новые кассовые аппараты с 2019 года (в том числе на торговых точках, расположенных на рынках).
Новая ККТ позволит передавать информацию контролирующим органам в режиме реального времени.
Однако затраты на приобретение новых аппаратов ложатся на плечи предпринимателей.
Кассовые аппараты с 2019 года для ип
Но даже это не покроет всех образовавшихся расходов. Все новое внедряется постепенно, чтобы люди не испугались резких перемен.
Применение нового подхода к учёту продаж и товарооборота происходит с использованием Всемирной сети.
Реформа кассовой дисциплины планировалась и осуществляется в России в несколько этапов: По итогу проведения всех изменений все продавцы при реализации товара выдают клиенту чек, содержащий информацию о цене приобретаемого товара, его наименовании и общую сумму покупки. В налоговый орган также автоматически уходят эти данные.
54-ФЗ — применение ККТ.
Федеральный закон 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники» обязывает все организации перейти на новую схему применения онлайн-касс.
Для предприятий и большинства организаций это необходимое условие их дальнейшей деятельности. Закон 54-ФЗ требует указания большего объема данных в чеках и бланках при строгом соблюдении отчетности предприятий и организаций.
Установленные новые обязательные реквизиты чеков ККТ дают возможность регистрировать документооборот, проводимый в электронной форме.
В нем можно указать один из трех признаков способа расчета:
| Ситуация | Признак способа расчета |
|---|---|
| В момент оплаты неизвестны объем и перечень услуг | Аванс |
| Получена частичная предоплата, известны объем и перечень услуг | Предоплата |
| Получена полная предоплата, объем и перечень услуг известен в момент поступления средств | Предоплата 100 % |
Есть ли отмена кассовых аппаратов для ИП в 2023 году
С 2017 года в Российской Федерации стало обязательным использование онлайн-касс для предпринимательства. Они представляют собой стандартные кассовые аппараты, пробивающие чеки. Но кроме обычного бумажного чека они формируют еще и электронную квитанцию, которая отправляется в налоговую службу и при необходимости покупателю.
Первая отсрочка по установке онлайн-касс для предпринимателей была до 1 июля 2017 года. В 2018 году ее продлили до 1 июля 2019 года. Теперь отсрочка определена до 1 июля 2021 года. Без нее большинству предпринимателей пришлось бы приобретать специальную контрольно-кассовую технику для передачи чеков в налоговую.
Однако вместе с продлением отсрочки уменьшена льготная категория. Некоторые ИП смогут работать дальше без установки онлайн-кассы. Но многим предпринимателям, которые ранее могли не пробивать и отправлять чеки, теперь будут вынуждены ее подключить. Пока есть время уменьшить расходы за счет получения вычета из бюджета.
Штрафы за онлайн-кассы для ИП
Предприниматели в большинстве не освобождены от обязанности применять ККТ нового поколения. Если они этого не делают, то им грозят штрафные санкции и приостановление деятельности. В каких случаях это происходит?
|
Нарушение |
Штрафные санкции |
|
Неприменение при расчете |
¼ до ½ от этой же суммы или приостановление работы на срок до 90 суток |
|
Применение кассовой техники, не отвечающей требованиям |
Предупреждение или наложение штрафа от 1,5 до 3 тыс. рублей, либо приостановка работы на срок до 90 суток |
|
Несвоевременная регистрация или перерегистрация, допущение при этом ошибок, а также ошибки при применении |
Предупреждение или штраф от 1,5 до 3 тыс. рублей |
|
Невыполнение требований налогового органа по даче пояснений либо представления документов, связанных с работой ККТ, по запросам налогового органа |
Предупреждение или штраф от 1,5 до 3 тыс. рублей |
|
Невыдача бумажного или электронного чека либо БСО |
Предупреждение либо наложение штрафа до 2 тыс. рублей |
Отмена 54-ФЗ и другие новости о ККТ
Для ЖСК подходят компактные смарт-терминалы. Мобильная касса занимает мало места, работает на аккумуляторе до 48 часов, подключается к интернету через SIM-карту или Wi-Fi.
МодульКасса с эквайрингом принимает банковские карты. Работать с картами удобно: не надо отсчитывать деньги или искать мелочь для сдачи. Если в онлайн-кассу не встроено устройство для считывания карт, эквайринговый терминал можно подключить в любой момент через кабель, по Bluetooth или Wi-Fi.
Мы постоянно улучшаем кассу, чтобы сделать ее быстрее и удобнее. Поэтому цена и количество моделей могут меняться. Актуальная информация — на нашем сайте.
Любую онлайн-кассу можно купить в рассрочку на 6 месяцев без первого взноса и переплат. Если выплатить рассрочку досрочно, комиссии и штрафов нет.
Начало 2021 года принесло не только надежды на будущее, но и изменения в организации и проведении контроля за денежными операциями.
Установлен полный контроль за операциями с наличными: банки теперь контролируют все операции с наличными в сумме 600 000 руб. и более (до 2021 г. – только операции, которые не обусловлены хозяйственной деятельностью).
Дополнен перечень операций, подлежащих обязательному контролю. Например, это лизинговые платежи на сумму 600 000 руб. и более.
Ранее ТСЖ, ЖСК при ведении расчетов с гражданами руководствовались Письмом Министерства финансов от 25.07.2018 № 03-01-15/52272. Данный акт подтверждает, что целевые и членские взносы в кооператив не относятся к расчетам для целей 54-ФЗ, следовательно, проведение платежа не требует применения онлайн-кассы. В то же время оплата за выполненные работы или услуги собственникам помещений (членам и не членам кооператива) проводится через ККТ.
Пункт 13 129-ФЗ освободил ЖСК от подключения онлайн-касс с 1 июля 2019 года в следующих случаях:
- оказание работ и услуг своим членам, предусмотренных Уставом объединения;
- прием платы за жилое помещение;
- оплата коммунальных услуг.
Перечисленные пункты касаются только безналичной оплаты физическими лицами через кассу банка (когда операционист формирует платежное поручение) или через многофункциональные терминалы оплаты. При наличной или безналичной оплате банковской картой или смартфоном в офисе ЖСК онлайн-касса обязательна.
Таким образом, новый закон практически не внес никаких изменений и не оправдал ожиданий кооперативов о полном освобождении от онлайн-касс. Если сомневаетесь, попадает ваш ЖСК под требование применения ККТ или нет, оформите обращение в ФНС в личном кабинете налогоплательщика с просьбой дать разъяснения.
Пример письма: «ЖСК Спасское, пос. Зеленоградский работает с платежами населения (членами и не членами объединения) через расчетный счет, не принимает наличные и оплату картой. Можем ли не применять онлайн-кассу, какой документ выдавать плательщику? Просим дать разъяснения в письменной форме». Срок ответа налогового органа — до 30 дней.
Нужна ли онлайн касса ИП в 2023 году при выдаче наличных на личные нужды
В данном случае возможно 2 варианта развития событий:
- Операция по выдаче денег предпринимателю не является расчетом за услуги, работы или товар. Соответственно ст. 1.1, ст. 1.2 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ использовать кассовый аппарат не нужно. Однако, если ИП оформляет кассовые операции в общем порядке, ему потребуется составить кассовый ордер. При этом в графе «Основание» указывается «Выдача денежных средств предпринимателю на личные нужды». Далее, на основании РКО в кассовую книгу вносится соответствующая запись.
- Если предприниматель оформляет кассовые операции в упрощенном порядке (не ведет кассовую книгу и не оформляет ПКО и РКО), то никаких дополнительных документов при выдаче наличных из кассы не потребуется.