Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Можно ли получить налоговый вычет по военной ипотеке за квартиру в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Заявление на получение первой выплаты вы сможете подавать уже в следующем году после получения права собственности/подписания акта приема-передачи. Но, например, если вы открыли ипотеку в сентябре 2023 года, то в 2024 году придет вычет только за 3–4 месяца. Проще дождаться 2025 года и получить вычеты сразу за 2023 и 2024 годы.
Когда можно оформить налоговый вычет по процентам
Возможные варианты:
- подавать заявление на получение налоговых вычетов (сначала за покупку недвижимости, потом за проценты) каждый год после оформления сделки;
- подавать заявления каждые 2 или 3 года, например, если хотите подкопить сумму возврата побольше.
Если в течение первых трех лет право на получение вычета за уплаченные проценты не исчерпано, воспользуйтесь им в последующие годы, пока ипотечный кредит не будет закрыт. Поэтому заемщики и оформляют сначала выплату за покупку недвижимости, а уже потом — за проценты.
Случаи, когда предоставляется налоговый вычет по военной ипотеке
Налоговый вычет участнику НИС может быть предоставлен, если:
- был факт внесения собственных средств для увеличения денежной суммы, за которую было приобретено жилье;
- был факт внесения средств в счет погашения процентов по ипотеке;
- был факт издержек на покупку отделочных материалов (если речь идет о покупке жилых квадратных метров в строящемся доме);
- имели место расходы на работы по отделке жилья либо расходы на разработку сметной и проектной документации.
Стоит понимать: ипотека – это всегда сложно, а в данном случае в игру вступает еще и третья сторона – государство в лице Росвоенипотеки. Поэтому заемщику придется собрать много документов:
-
заявление – в каждом банке свой образец;
-
паспорт;
-
согласие на обработку личной информации;
-
свидетельство участника программы НИС.
Если военнослужащий состоит в браке, потребуется копия: свидетельства о браке, паспорта мужа/жены; его/ее согласия на участие, брачного договора (если заключали). Если служащий в разводе, понадобится копия соответствующего свидетельства.
Некоторые банки требуют и другие документы, среди которых:
-
выписка из техпаспорта;
-
справка о том, что в квартире не прописаны другие лица;
-
справка о том, что в квартире нет долгов;
-
документы от застройщика о том, что он имеет права на дом;
-
кадастровый паспорт.
Реже кредитная организация может запросить документ об образовании или подтверждение источника основного дохода.
Понадобятся документы и для Росвоенипотеки (большинство из них – копии, но лучше иметь при себе и оригинал):
-
договор с кредитной организацией об открытии счета;
-
паспорт;
-
справка о кредите;
-
договор ЦЖЗ и кредитный договор;
-
закладная на квартиру;
-
документы для ДКП;
-
проект договора ЦЖЗ;
-
справка об оценке квартиры;
-
акт передачи-приема жилья;
-
договор на услуги агента.
Сумма вычета по ипотеке
Максимальная сумма, из которой рассчитывается налоговый вычет за купленную квартиру по ипотеке, в 2023 году составляет 2 млн руб. Расчет производится следующим образом: высчитывается 13% от внесенных по ипотечному кредиту средств. Так, в рамках имущественного вычета при покупке жилья можно вернуть до 260 тысяч руб. от стоимости приобретаемого объекта. То есть, даже если заемщик купил недвижимость за 6 млн руб., получить удастся не более указанного лимита.
Важно отметить, что за каждый год налогоплательщик вправе забрать средства не более выплаченного НДФЛ за этот период. Это значит, что получить 260 тысяч рублей удастся в течение нескольких лет, ежегодно подавая заявление и заполненную декларацию в ФНС на налоговый вычет. При необходимости на рассчитанную сумму можно уменьшить налогооблагаемую базу. При этом декларация 3-НДФЛ подается за последние 3 года. Отдельно стоит отметить, что, в отличие от возврата налога по процентам по ипотеке, остаток основного имущественного вычета можно переносить на другие объекты.
Воспользоваться правом на возвращение налоговых начислений могут только титульные заемщики (поручители не претендуют). Также стоит отметить, что индивидуальные предприниматели, работающие на УСН, ПСН и ЕНВД, не платят НДФЛ, а значит не получают вычета. При этом ИП на ОСНО могут претендовать на все виды возвратов налогов.
Сколько денег можно вернуть за лечение и покупку лекарств
Инна Святенко обратила внимание, что на обсуждении также стоит вопрос увеличения размера социального вычета на приобретение медикаментов.
«Будет увеличен предельный размер социального вычета на собственное обучение, приобретение медикаментов, негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование — до 150 тысяч, максимальный вычет составит 19 500 рублей» — объяснила она.
13% расходов можно вернуть за лекарства, назначенные врачом, диагностику и лечение при оказании скорой медицинской помощи, за реабилитацию в стационарных медицинских учреждениях, за медэкспертизы и за услуги, оказанные в поликлиниках и санаториях.
По дорогостоящим видам лечения сумма налогового вычета принимается в размере фактически произведенных расходов, без учета указанного ограничения.
Отмена НДФЛ для военнослужащих
Отмена подоходного налога (НДФЛ) для военнослужащих является важной мерой в облегчении финансового бремени имущественного характера, которое несут военнослужащие.
Согласно действующим правилам, военнослужащие имеют право на возврат части суммы НДФЛ, предоставляемой государством в виде вычетов. Однако, процесс получения вычета часто оказывается сложным и не всегда доступным для каждого военнослужащего.
Отмена НДФЛ для военнослужащих позволяет снять ограничения и упростить процесс получения вычета. Виды вычетов, предоставляемых военнослужащим, остаются без изменений, но их получение становится более доступным и удобным.
Для получения вычета, военнослужащему необходимо предоставить налоговому органу соответствующие документы, подтверждающие право на вычет. Список необходимых документов и порядок их предоставления прописаны в законодательстве.
Отмена НДФЛ для военнослужащих имеет положительный эффект на финансовое состояние военнослужащего и является одним из способов поддержки и защиты защитников Родины.
Какие банки дают военную ипотеку
В 2024 году ипотека для военнослужащих доступна в банках-партнерах по следующим ставкам:
-
Промсвязьбанк — от 7,6%;
-
Сбербанк — от 16,1%;
-
ВТБ — 15,6%;
-
«Дом.РФ» — 16,7%;
-
«Открытие» — 15%;
-
Россельхозбанк — от 18%;
-
«Россия» — 16,75%;
-
Севергазбанк — 16,25%;
-
Газпромбанк — 15,9%;
-
РНКБ — 16,1%;
-
Абсолют Банк — 14%;
-
«Санкт-Петербург» — 13,4%.
Что такое налоговый вычет?
Налоговый вычет – это денежная сумма, на которую уменьшается налогооблагаемая база. Проще говоря, это возможность заплатить более низкий налог или вернуть себе часть уже уплаченного. Вычет полагается не только за покупку квартиры в ипотеку, он также компенсирует затраты на образование или лечение – таким образом государство поощряет социально важные расходы.
В нашей стране существует 4 вида налоговых вычетов. Купив земельный участок, дом или квартиру, а также выполнив отделку жилья, вы можете получить один из них – имущественный.
В рамках такого вычета существует две компенсации: расходов с покупки квартиры (основной вычет) и процентов, уплаченных по ипотеке. Эти две суммы имеют разный лимит, но высчитываются одинаково – они составляют 13% от стоимости жилья или внесенных процентов по кредиту.
Условия получения вычета по ипотеке
Для получения налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку существует ряд дополнительных условий.
Взятый кредит должен быть целевым. Так называют займ, который банк выдает на определенную покупку. В этом случае средства не поступают на личный счет заемщика, а сразу переводятся продавцу. Ипотека относится к целевым кредитам, что должно быть отражено в заключенном договоре: налоговая проверит наличие сведений о том, что купленная недвижимость попадает под требования ипотеки.
Пугаться этого условия не стоит: если вы берете ипотеку на квартиру в крупном банке, он самостоятельно проверит соответствие всем требованиям.
Частично компенсировать удастся только фактические уплаченные проценты. При покупке квартиры в ипотеку, под вычет попадают только уже выплаченные за прошедшие периоды проценты. Еще не погашенные выплаты компенсировать не удастся.
На вычет можно рассчитывать только зарегистрировав право собственности. Купить квартиру и стать ее собственником – разные вещи. Согласно нашему законодательству, для того чтобы полностью распоряжаться приобретенным жильем, права на него нужно подтвердить в Едином государственном реестре недвижимости (ЕГРН). При этом регистрировать право собственности немедленно закон не обязывает, сделать это можно даже спустя время после покупки квартиры.
Если вы зарегистрировали купленную недвижимость не сразу, к вычету по ипотеке будут приняты только проценты, уплаченные после получения свидетельства о собственности. Этот момент важно учитывать при покупке квартиры в строящемся доме. Обычно на первичном рынке застройщик и покупатель заключают Договор долевого участия (ДДУ). Для таких сделок моментом оформления недвижимости в собственность считается дата, когда дольщик полностью рассчитывается со строительной компанией.
Какие виды недвижимости можно приобрести по военной ипотеке?
В рамках программы финансирования военнослужащих, может быть оформлена покупка квартиры в новостройке, во вторичке, приобретен частный дом или его часть с земельным участком. Чаще всего приобретается именно недвижимость в современных ЖК. Заранее следует уточнить, аккредитован ли застройщик одним из банков-партнеров программы Росвоенипотеки, а также соответствует ли объект требованиям:
- у застройщика имеется разрешение на строительство многоквартирного дома и договор страхования ответственности;
- если дом еще находится в процессе строительства, то его готовность должна составлять не менее 70%;
- приобретение заемщиком жилья осуществляется по ДДУ;
- жилая площадь не имеет никаких обременений;
- если квартира приобретается на вторичном рынке, дом не должен быть признан аварийным;
- в жилье должны отсутствовать деревянные перегородки;
- если в квартире проводились перепланировки, они должны иметь разрешение на проведение модификаций.
В некоторых случаях дом подходит под все требования, но в реестре Росвоенипотеки отсутствует. В этом случае заемщик может инициировать его добавление.
Документы для налогового вычета
Для того чтобы получить налоговый вычет в следующем году после приобретения права собственности военнослужащему нужно подготовить несколько документов и передать их в ИФНС.
Список необходимых документов может отличаться в зависимости от региона, поэтому важно заранее уточнить эту информацию.
Что нужно предоставить в налоговую инспекцию для получения налогового вычета при покупке недвижимости:
- Заполненная декларация 3-НДФЛ;
- Справка 2-НДФЛ;
- Документ, подтверждающий право собственности;
- Договор о приобретении недвижимости:
- Платежные документы, подтверждающие самостоятельную оплату, такие как банковские выписки, квитанции, чеки и т.д.
Рубрика «Вопросы и ответы»
Вопрос №1. Имеется ли возможность применить вычет по военной ипотеке при условии досрочного прерывания контракта и оплате остатка стоимости квартиры собственными средствами?
Законодательство не предусматривает применение вычета в данной ситуации.
Вопрос №2. Может ли камеральная проверка закончится до истечения 3 месяцев?
Проверка по правомочности применения вычета может быть окончена до истечения предельного срока.
Вопрос №3. Увеличится ли право на сумму вычета при его частичном использовании, если на законодательном уровне будет увеличен размер льготы?
Нет, остаток неиспользованного вычета переносится на другой объект с учетом предельной суммы, действующей в периоде первоначального использования его части.
Вопрос №4. Как можно опротестовать отказ в предоставлении вычета?
Оспорить право на льготу при отказе ИФНС можно в судебном порядке.
Вопрос №5. Имеется ли возможность применить имущественный вычет с другими видами налоговых льгот?
Военнослужащий имеет возможность на применение любого разрешенного законодательством вычета, заявить которые можно в одном периоде в пределах удержанного налога и предельных величин льгот.
Право на налоговый вычет
Право на получение налогового вычета по военной ипотеке предоставляется военнослужащим, участвовавшим в программе военного ипотечного кредитования и приобретшим квартиру в 2018-2024 годах.
Военнослужащий имеет право на получение налогового вычета в размере 15% от суммы платежей по военной ипотеке, но не более 260 000 рублей в год. Для получения вычета необходимо предоставить налоговой инспекции документы, подтверждающие факт участия в программе военного ипотечного кредитования, а также суммы платежей и расчеты по ипотечному кредиту.
Вычет по военной ипотеке может быть получен только один раз. Если военнослужащий продает квартиру, приобретенную по программе военного ипотечного кредитования, и приобретает новое жилье, то он может воспользоваться налоговым вычетом только при покупке первого жилья.
Подготовительный этап
Перед оформлением налогового вычета за военную ипотеку необходимо подготовиться. В первую очередь, это касается граждан, которые приобрели жилую недвижимость при помощи военного ипотечного кредита. Если вы были военным или военнослужащим и взяли такой кредит, то имеете право на получение налогового вычета.
Первый шаг – связаться с налоговой и получить консультацию по вопросам оформления налогового вычета за военную ипотеку. Вы можете сделать звонок или посетить отделение налоговой лично. Также необходимо уточнить на какую сумму вы можете рассчитывать на возврат в государственный бюджет и какой пакет документов необходимо подготовить.
Далее, нужно подготовить пакет документов. Для оформления налогового вычета за военную ипотеку необходимы договор купли-продажи, договор ипотеки или кредитный договор, декларация по налогу на доходы физических лиц и подтверждающие документы о фактическом погашении ипотечного кредита. Также может потребоваться справка из банка и документы оформленные в военкомате.
Если вы приобрели недвижимость в новостройке, то к оформлению налогового вычета за военную ипотеку необходимо подойти особенно внимательно. Обычно в этом случае возникают дополнительные вопросы в связи с общими затратами на строительство и отделку объекта недвижимости.
После подготовки пакета документов следует оформить заявление на получение налогового вычета за военную ипотеку и подать его в налоговую инспекцию. Обычно на оформление вычета у налогоплательщика есть год с момента погашения кредита.
Как получить налоговый вычет за военную ипотеку?
- Оформите документы на покупку жилой недвижимости по ипотечному кредиту.
- Включите информацию о получении военного имущественного обеспечения в договор кредита.
- Подайте заявление на получение налогового вычета за военную ипотеку в налоговую инспекцию.
- Подтвердите выбор этого вида вычета в декларации по налогу на доходы физических лиц при ее подаче.
- Обязательно укажите реквизиты банка и договора в налоговой декларации.
- Дождитесь получения налоговой вычета от налоговой инспекции.
Какие документы могут потребоваться для получения налогового вычета за военную ипотеку?
- Договор на покупку жилой недвижимости;
- Документы, подтверждающие факт получения военного имущественного обеспечения;
- Налоговая декларация.
Сколько денежных средств возможно получить в рамках налогового вычета за военную ипотеку?
В соответствии с законом, налогоплательщикам положен возврат в размере до 260 тысяч рублей государственных налогов в год.
Что делать, если возникли вопросы по оформлению налогового вычета за военную ипотеку?
Оформление заявления на налоговый вычет по ипотечной программе для военнослужащих
Для получения налогового вычета по ипотеке необходимо подать заявление в налоговую инспекцию по месту жительства. Заявление должно содержать личные данные налогоплательщика и информацию об ипотечном объекте.
При оформлении налогового вычета по ипотеке на жилье в Москве были внесены изменения в законодательство, которые позволяют получить налоговый вычет на покупку квартиры в новостройке или на отделку жилой недвижимости, а не только на ее покупку. Также выделена отдельная категория граждан — военнослужащие — которые могут получить дополнительные денежные средства на погашение ипотечного кредита.
Для получения налогового вычета по ипотеке на покупку или отделку жилья необходимо заключить договор с банком на получение кредитной программы. Пакет документов должен содержать информацию о приобретаемом объекте и орган, выдавший заключение о возможности получения вычета.
После оформления ипотеки налогоплательщик может подать заявление на возврат налога. Заявление должно содержать сведения о получении налогоплательщиком права на вычет, источнике доходов, сумме налога, который положен к возврату государству, а также реквизиты банковского счета налогоплательщика.
При заполнении заявления на налоговый вычет по ипотеке или в случае возникновения вопросов по поводу оформления вычета необходимо обратиться в отделение налоговой инспекции для получения консультации.
Как участвовать в программе и получить налоговый вычет
Для участия в программе по получению налогового вычета при покупке квартиры по военной ипотеке в 2024 году необходимо соответствовать определенным условиям. Во-первых, заявитель должен быть военнослужащим, который имеет право на получение военной ипотеки. Это может быть активный солдат, моряк, сотрудник военно-воздушных сил или другой военнослужащий.
Кроме того, заявитель должен приобрести квартиру по военной ипотеке в пределах установленных сроков программы. Обычно это ограничивается периодом до 31 декабря 2024 года, но также могут быть установлены и другие временные рамки. Важно следить за обновлениями и изменениями в законодательстве, чтобы не упустить возможность получить налоговый вычет.
Для получения налогового вычета необходимо обратиться в свою налоговую инспекцию, предоставив необходимые документы. Обычно требуются копия паспорта, копия справки о праве на военную ипотеку, а также документы, подтверждающие факт приобретения квартиры, такие как копия договора купли-продажи или свидетельства о праве собственности.
После подачи заявления и предоставления всех необходимых документов, налоговая инспекция рассмотрит заявку и примет решение о предоставлении налогового вычета. В случае положительного решения, налоговый вычет будет учтен при расчете суммы налога, подлежащего уплате за соответствующий налоговый период.
В итоге, участие в программе по получению налогового вычета при покупке квартиры по военной ипотеке в 2024 году может помочь военнослужащему значительно снизить свою налоговую нагрузку и создать более выгодные условия при покупке жилья.