Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как получить налоговый вычет на работе при покупке квартиры». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Если квартира стоит 1,5 млн руб., то вычет по расходам на ее покупку составит 1,5 млн руб. — можно вернуть 13%, то есть 195 тыс. руб. уплаченного НДФЛ.
Список документов для налогового вычета
Для начала нужно заключить сделку по покупке жилья. Затем получить в налоговой инспекции уведомление о том, что вы имеете право на вычет. И это право требуется документально подтвердить и доказать, что вы совершили покупку.
Для оформления имущественного вычета при покупке квартиры необходимы документы:
- декларация о налогах на доходы физлиц по форме 3-НДФЛ (бланк можно взять в налоговой или на ее сайте);
- справка от доходах по форме 2-НДФЛ (получить у работодателя);
- договор купли-продажи жилья;
- свидетельство о праве собственности (или выписка из ЕГРН);
- акт приема-передачи квартиры налогоплательщику (или доли в ней);
- документы, подтверждающие расходы на покупку имущества (банковские выписки, расписка от продавца о получении денег);
- паспорт;
- свидетельство о заключении брака (если квартира приобретена в браке).
При получении вычета по ипотечным процентам нужно предоставить:
- договор с кредитной организацией;
- график погашения кредита и уплаты процентов за пользование заемными средствами.
Кто имеет право на вычет
Закон основан на следующей логике: поскольку ваши деньги пошли на что-то полезное, вам их компенсируют. Полезными расходами признаются траты на здоровье, получение знаний, а также на улучшение условий проживания. Однако не всем жителям страны дается это право.
Вам вернут деньги, если вы приняты на работу в соответствии с Трудовым Кодексом. Контракты, заключенные в рамках гражданского законодательства, не учитываются. Налог возвращается с выплаченного взноса на доходы физлиц, поэтому вы должны быть плательщиком НДФЛ.
Квартира должна быть куплена за наличные деньги или получена по ипотеке. Налог вернут только собственнику квартиры, так как покупка жилья другому человеку не подпадает под действие разрешения на вычет. Вы вправе зарегистрировать собственность на несовершеннолетнего. Родители/опекуны — законные представители — получат разрешение на вычет при условии перечисления ими налога.
Чтo тaкoe нaлoгoвый вычeт
Нaлoгoвый вычeт — этo нe пoдapoк oт гocyдapcтвa, этo вoзвpaт чacти cpeдcтв, кoтopыe вы yжe paнee oплaтили в кaчecтвe пoдoxoднoгo нaлoгa. Coглacнo 220 cтaтьe Нaлoгoвoгo кoдeкca Poccийcкoй Фeдepaции, кaждый гpaждaнин PФ имeeт пpaвo нa вoзвpaт 13% oт зaтpaт нa пoкyпкy, cтpoитeльcтвo и peмoнт жилья. Нeвaжнo, пoкyпaeтe вы квapтиpy, чacтный дoм, кoмнaтy или жe cтpoитe жильe нa coбcтвeннoм yчacткe — пoлyчить нaлoгoвый вычeт мoжнo в любoм из этиx cлyчaeв. B имyщecтвeнный вычeт мoгyт быть включeны и pacxoды нa oтдeлкy квapтиpы пpи ycлoвии, чтo в дoгoвope кyпли-пpoдaжи дoлжнo быть нaпиcaнo «нeзaвepшeннaя cтpoитeльcтвoм квapтиpa». Пpи этoм жильe нyжнo пoкyпaть y зacтpoйщикa, пpи пoкyпки втopички в нaлoгoвoм вычeтe c выcoкoй дoлeй вepoятнocти oткaжyт.
Ocoбeннocти нaлoгoвoгo вычeтa нa oтдeлкy квapтиpы
Лимит в 2 000 000 pyблeй, кoтopый пpeдocтaвляeтcя нa пoкyпкy жилья, тaкжe мoжeт включaть в ceбя и oтдeлoчныe paбoты. Caм пo ceбe нaлoгoвый вычeт зa oтдeлкy нe yвeличивaeт oбщeгo лимитa, a, нaoбopoт, включeн в нeгo.
Coглacнo 220 cтaтьe Нaлoгoвoгo кoдeкca PФ, вычeт зa oтдeлкy включaeт в ceбя pacxoды нa пpиoбpeтeниe oтдeлoчныx мaтepиaлoв, caми oтдeлoчныe paбoты и paзpaбoткy пpoeктнoй дoкyмeнтaции нa ниx. Caм Нaлoгoвый кoдeкc никaк нe pacшифpoвывaeт пoнятия «oтдeлoчныe paбoты», и этo мoжeт быть пpeпятcтвиeм к пoлyчeнию дeнeг — нaлoгoвaя мoжeт пocчитaть, чтo oднa из paбoт нe пoдпaдaeт пoд ycлoвия вычeтa.
Чтoбы пpaвильнo yкaзaть вce oтдeлoчныe paбoты для пoлyчeния нaлoгoвoгo вычeтa, cтoит opиeнтиpoвaтьcя нa Oбщepoccийcкий клaccификaтop видoв экoнoмичecкoй дeятeльнocти (OКBЭД). Coглacнo нeмy, oтдeлoчныe paбoты включaют в ceбя:
- штyкaтypныe,cтeкoльныe и мaляpныe paбoты;
- пoлиpoвкy;
- пoкpытиe пoлoв и/или cтeн плиткoй, пapкeтoм, кoвpoлинoм или oбoями;
- циклeвaниe пoлoв;
- ycтaнoвкy двepeй и мoнтaж кyxoнныx гapнитypoв;
- ycтpoйcтвo пoтoлкoв;
- yбopкy пoмeщeний пocлe peмoнтa.
Peмoнтныe paбoты мoжнo зaкaзывaть тoлькo y oфициaльныx кoмпaний, гoтoвыx пpeдocтaвить aкт выпoлнeнныx paбoт, в кoтopoм бyдyт пpoпиcaны вecь cдeлaнный peмoнт. Toчнoe нaимeнoвaниe ycлyги нeoбxoдимo yкaзывaть coглacнo OКBЭД, инaчe нaлoгoвый вычeт зa нee бyдeт нeвoзмoжeн.
B нaлoгoвый вычeт зa peмoнт жилья нe вxoдят cтpoитeльныe инcтpyмeнты, caнтexникa, cплит-cиcтeмы. Taкжe нaлoгoвый вычeт нeльзя пoлyчить зa ycтaнoвкy плacтикoвыx oкoн и пepeплaниpoвкy квapтиpы.
Как получить налоговый вычет
Сделать это можно через налоговую службу или работодателя.
В налоговой вы подаете все документы самостоятельно. Часть из них должна быть у вас на руках, часть можно запросить у работодателя. Собрав весь пакет, при личном визите в налоговую вы оформляете заявление на вычет. При этом получить имущественный налоговый вычет можно по окончании календарного года, в котором возникло право на вычеты.
Через работодателя подать заявление на вычет можно до конца календарного года, и справка по форме 3-НДФЛ вам не потребуется. В этом случае вы не получите вычет сразу всей суммой, а работодатель не будет выплачивать налог с вашей зарплаты, пока суммарно не будет достигнут необходимый денежный лимит (напомним, что максимум 260 000 рублей).
Пример расчета суммы НДФЛ к возврату
Если квартира стоит 1,5 млн руб., то вычет по расходам на ее покупку составит 1,5 млн руб. — можно вернуть 13%, то есть 195 тыс. руб. уплаченного НДФЛ.
При стоимости квартиры в 2 млн руб. можно вернуть 260 тыс. руб. налога.
Если недвижимость дороже, вычет будет равен максимально возможной сумме — 2 млн руб., а налог к возврату составит 260 тыс. руб.
Уплаченные проценты по ипотеке учитываются отдельно. НДФЛ вернут с той суммы, которая уже перечислена банку.
Бывают случаи, когда использовать весь вычет за год не получается. В таком случае остаток вычета можно переносить на следующие годы до тех пор, пока налогоплательщику не вернут всю сумму уплаченного НДФЛ. Растягивать вычет можно на любой период, пока государство не вернет всю причитающуюся по закону сумму.
Вернуть средства за жилье, которое приобреталось в браке, может каждый из супругов. В сумме семья сможет получить до 1,3 млн руб. Также родители, если платят за долю ребенка, могут вернуть НДФЛ с этой суммы расходов. Стоимость доли ребенка до 18 лет, оплаченная средствами родителей, не увеличивает лимит их вычета, а входит в него. Родители все равно вернут налог максимум с 2 млн руб. Просто расходы на долю ребенка учтутся как расходы родителей. Когда ребенку исполнится 18 лет и он в будущем купит свою квартиру, право на собственный вычет у него сохранится в полном объеме.
Я уже получал вычет с покупки квартиры. Могу ли я воспользоваться этой льготой после приобретения дома?
Да, но при условии, что лимит в 260 тысяч рублей не был исчерпан. В этом случае неиспользованный остаток можно перенести на другой объект недвижимости.
Пример. В 2017 году гражданин приобрел квартиру стоимостью 1,5 млн рублей. С этой суммы ему удалось вернуть 13% или 195 тысяч рублей. В 2021 году этот же человек купил дом за 4 млн рублей. Теперь он может получить только неиспользованный остаток, то есть 65 тысяч рублей (260 000 – 195 000).
Что касается вычета с процентов по ипотеке, то этим правом можно воспользоваться только в отношении одного объекта недвижимости. Если гражданин уже получал вычет по ипотечным процентам после покупки квартиры, то в дальнейшем он уже не сможет претендовать на эту льготу даже при наличии неиспользованного остатка.
Резюме «Вопрос-ответ»
Можно ли оформить вычет за квартиру в виде возможности законной неуплаты НДФЛ?
Да, это вполне обычный правовой механизм, предусмотренный Налоговым Кодексом и другими нормативными актами. Никто не вправе отказать гражданину в желании получать вычет по соответствующей схеме.
Можно ли оформить вычет сначала у одного работодателя, а затем у другого?
Безусловно. Более того, при желании можно оформить вычет у нескольких работодателей одновременно — при условии, что сумма вычета будет распределена гражданином между отдельными фирмами, в которых он трудится.
Как долго выплачивается вычет за квартиру, оформленный у работодателя?
Вычет, представленный исчисленным и не уплаченным на законных основаниях подоходным налогом, перечисляется гражданину вместе с зарплатой до тех пор, пока сумма вычета не исчерпается или же до конца календарного года.
Составленное заявление, заполненную декларацию, а также собранные документы, необходимо направить в ИФНС. Это обязан сделать сам претендент на получение вычетов. Для этого он может использовать ряд способов, установленных действующим законодательством.
Довольно часто люди используют почтовую пересылку. К такому варианту прибегают в случаях, когда заинтересованное лицо проживает далеко от налогового органа либо по каким-то причинам не имеет возможности прийти самостоятельно. В такой ситуации заявление и декларацию инициатор должен будет оформить самостоятельно. Также он не сможет сразу исправить допущенные ошибки и получить консультацию по интересующим его вопросам. Пересылать данные необходимо заказной корреспонденцией с уведомлением о доставке в ИФНС.
Довольно схож с указанным удаленный способ обращения. Такой вариант также используется в случаях, когда инициатор не имеет возможности явиться в ИФНС самостоятельно. В таких случаях есть интернет-сайт налоговой инстанции, где можно все оформить. Для получения полного доступа к ним нужно будет зарегистрироваться, создать личный кабинет и подтвердить учетную запись. Чтобы переслать обращение, потребуется заполнить специальную электронную форму и перевести документы в цифровой формат. После пересылки инициатор получит уведомление о результатах операции.
Довольно часто люди обращаются в МФЦ. В таком случае специалисты многофункционального центра выполнят все необходимые действия. Они предоставят бланк заявления и помогут его заполнить, а также перешлют все документы в ИФНС.
Кто и когда может получить вычет
Если Вы купили квартиру, жилой дом, загородную дачу или комнату в коммунальной квартире, Вы можете вернуть часть затраченных средств в виде компенсации суммы подоходного налога. Согласно ст. 220 НК, компенсация предоставляется, если Вы:
- непосредственно купили жилье по договору купли-продажи;
- приобрели землю и планируете вести на ней жилое строительство;
- купили землю с жилым домом;
- приобрели квартиру в новострое по договору долевого участия;
- провели ремонт (отделку) квартиры за собственный счет;
- оформили ипотечный кредит.
Вы имеете право на компенсацию, если Вы:
- находитесь в официальных трудовых отношениях с работодателем (имеется трудовой/коллективный договор);
- ежемесячно оплачиваете НДФЛ по ставке 13% (через работодателя);
- имеете статус резидента РФ.
Вычет при покупке квартиры у работодателя: вопросы и ответы
Вопрос № 1: Соколов Н.Д. купил квартиру у собственной супруги Соколовой Г.В. Может ли Соколов оформить вычет?
Ответ: В данном случае Соколов лишается права на вычет. Объясняется это тем, что супруги Соколовы является взаимозависимыми лицами (первая степень родства).
Вопрос № 2: Сотрудник отдела снабжения АО «Конрад» Куприянов обратился в бухгалтерию с пакетом документов для оформления вычета при покупке части жилого дома. В бухгалтерии Куприянову предложили подать электронное заявление на получение возврата и подписать его ЭЦП. Правомерны ли действия со стороны АО «Конрад»?
Ответ: Законодательством не установлена форма заявления, которое необходимо составить для получения вычета. Также в НК отсутствуют ограничения относительно способа его подписания. Если на АО «Конрад» внедрен электронный документооборот, а Куприянову предоставлены технические возможности для оформления заявления в электронном виде, то документ может быть подписан ЭЦП.
Вопрос № 3: В августе 2017 Спиридонов С.Д. уволился с работы в ООО «Компас» и оформил ИП. В декабре 2017 Спиридонов купил квартиру. Куда следует обращаться Спиридонову для получения вычета?
Ответ: Так как на момент оформления сделки Спиридонов являлся самозанятым лицом, за получением компенсации ему следует обращаться в ФНС. Помимо стандартного пакета документов, Спиридонову необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ, а также предоставить справку 2-НДФЛ с указанием сумм НДФЛ, начисленных и выплаченных через ООО «Компас» с января по август 2017 (до момента увольнения).
Часто задаваемые вопросы
— Если получать вычет через налоговую, то НДФЛ возвращают за весь год, даже если квартира была куплена в декабре. А если делать вычет через работодателя, то налог вернут только начиная с месяца обращения?
— Этот вопрос до сих пор является дискуссионным. До 2017 года действовало правило, по которому работодатель предоставлял вычет с месяца обращения. При этом в начале следующего года покупатель квартиры мог подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию и вернуть налог за оставшиеся месяцы прошлого года. Однако с 1 января 2017-го действует другой порядок. Покажем его на примере.
Гражданин И. в августе 2017 года купил квартиру и в сентябре получил в своей ИФНС уведомление для работодателя. Передав его в бухгалтерию, И. разово получил от работодателя сумму, равную удержанному с января по август подоходному налогу, и начиная с сентября, получал зарплату без удержания НДФЛ.
Большинство наших сограждан считает, что получить вычет можно только в ИФНС. Однако это не так. Действующее законодательство предусматривает два пути, по которым может пойти налогоплательщик.
Можно оформить вычет в налоговом органе по местожительству, подав декларацию по форме 3-НДФЛ с приложением в виде документов, подтверждающих право на вычет. Налоговики проверят декларацию и в случае принятия положительного решения вернут переплату по НДФЛ на банковский счет физлица. То есть по декларации за 2018 год, сданной сразу по окончании налогового периода, деньги вернут только в 2019, и то ближе к лету.
Второй вариант, имеющийся в активе у налогоплательщика – это обращение за вычетом по месту работы. Логично, что работодатель, в качестве налогового агента удерживающий у сотрудника НДФЛ, имеет доступ к этим деньгам.
За что можно получить налоговый вычет
Воспользоваться правом на возврат подоходного налога можно в разных ситуациях:
- при покупке или строительстве недвижимости;
- при оформлении ипотечного кредита;
- при обучении или лечении;
- при наличии детей;
- и т.д.
Более подробно о существующих вычетах читайте в статье «Список, за что можно получить налоговый вычет». А еще обязательно посмотрите это видео:
Как же можно оформить и получить положенные деньги? Вариантов всего два:
- Возврат всей суммы целиком по окончании налогового периода (календарного года).
- Получение вычета частями каждый месяц с помощью работодателя.
Как видно, принципиальное отличие состоит именно в том, полностью или нет получает вычет налогоплательщик. Как это работает на практике?
Пусть, как поется в песне, в нашем доме поселился замечательный сосед. Некто Степан Григорьевич Фролов в 2019 году купил квартиру и решил воспользоваться своим правом на налоговый вычет. У него есть 2 варианта.
Вариант 1. Дождавшись нового 2020 года, Степан Григорьевич оформил декларацию 3-НДФЛ и со всеми документами отправляется в налоговую инспекцию. После проверки со стороны инспектора на личный счет ему переведут всю присужденную сумму одним платежом. Тут эта история заканчивается.