Какой налог в Украине 2023 с минимальной зарплаты фоп

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Какой налог в Украине 2023 с минимальной зарплаты фоп». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

В январе 2022 года показатель МРОТ «подтянули» к общей величине прожиточного уровня по России в 12 130 рублей. Но и в этом случае «минималка» далека от реальных потребностей людей. МРОТ, как технический показатель, удобен для расчета штрафов, соцпособий и соцвыплат для тех категорий граждан, чей рабочий стаж менее шести месяцев.

Уплата налогов: правильный выбор налоговой системы

В Украине налоги физических лиц могут взиматься по двум системам налогоотчисления: общей и упрощенной. От выбора системы зависит величина обязательного взноса, который регулярно необходимо уплачивать государству.

ФОП на общей системе облагается налогом, который рассчитывается, исходя из финансового результата за расчетный период.

Налоги для ФОП, выбравших общую систему составляют:

• НДФЛ в размере 18% разницы между доходом и расходом за расчетный период.
• Оплата НДС при годовом обороте не менее миллиона гривен.
• ЕСВ – 22% прибыли.
• Военный сбор – 1,5%.

На общей системе предприниматель получает патент на ведение некоторых видов экономической деятельности и обязан иметь кассовый аппарат, если он не реализует товары собственного производства (исключение – общепит).

Выбирая единый налог для физических лиц, необходимо учитывать, что для ФОП единый налог делится на три группы. Ориентироваться при выборе группы ФЛП нужно на следующие моменты:

• Каким видом деятельности будет заниматься.
• Размер планируемого дохода.
• Необходимость использования труда наемных работников.
• С кем будет работать.
• Необходимость регистрации в качестве плательщика НДС.

Если предполагается работать только с юридическими лицами, то потребуется открытие 3-й группы ФОП. Для работы с населением подойдет ФОП 1 группа или 2-я.

Чтобы перейти на оплату единого налога, будущий предприниматель должен заявить об этом при подаче документов регистратору. Можно подать заявление и после того, как предприниматель занесен в ЕГР в налоговую по месту прописки.

В налоговую подача заявления установлена до конца текущего месяца для 1-й и 2-й группы и в течение 10 дней со дня регистрации для 3-й.

Размер ЕН, в зависимости от выбора ФЛП

В зависимости от выбранной ФОП группы, с предпринимателя взимается определенный регулярный взнос:

• Налоги ФОП для 1-й категории составляют не более 10% минимальной заработной платы.
• 2 группа ФОП платит до 20% минимальной заработной платы.
• 3 группа ФОП уплачивает 3% от дохода, в случае, если ФОП плательщик НДС и 5%, если НДС не оплачивается.

Более точные ставки налогообложение ФОП первых двух видов определяют местные региональные советы. Для ФОП 3 группа размер взноса определяет оборот и прибыль предприятия.

Уклонение от выплат налогов

Неуплата налогов или других всевозможных обязательных сборов грозит серьезной ответственностью, указанной в Уголовном кодексе страны. Уклонение от уплаты налогов, связанное с целенаправленным стремлением не платить государству, вне зависимости от того, физическое ли это лицо, занимающееся предпринимательской деятельностью, или же юридическое, грозит неминуемым штрафом, размер которого доходит до 34 000 гривен.

Возможны случаи, когда вследствие уклонения от уплаты налогов человека лишают права занимать свою должность или же управлять бизнесом. Примерный срок этого ограничения — три полных календарных года. Связаны эти строгие меры с тем, что государственный бюджет лишается значительной суммы от каждого предприятия, с которого взимается налог, в размере до 60 000 гривен.

Какие условия работы в первой – третьей группах?

Каждая группа имеет свои критерии, при соблюдении которых можно ее избрать.

В таблице приведены основные показатели для каждой из трех групп, предусмотренных для ФЛП.

Основные показатели для выбора единщиком группы

Показатели	Группа 1	Группа 2	Группа 3
Плательщики НДС	Неплательщики НДС
Ограничение по объему дохода за календарный год	167 МЗП, установленной на 1 января	834 МЗП, установленной на 1 января	1 167 МЗП, установленной на 1 января без НДС	1 167 МЗП, установленной на 1 января
Ограничения по количеству работников		10	Нет ограничений
Разрешенные виды деятельности	Розничная торговля на рынках, бытовые услуги (по перечню)	Услуги населению и единщикам, производство, торговля, ресторанное хозяйство	–
Ставки налога	Фиксированная в зависимости от вида деятельности: до 10% прожиточного минимума для трудоспособных лиц на 1 января	Фиксированная в зависимости от вида деятельности: до 20% минимальной зар­платы на 1 января	3% дохода + НДС	5% дохода
Ведение учета	Доходов	Доходов	Доходов и расходов	Доходов
Отчетность	Ежегодно	Ежегодно	Ежеквартально	Ежеквартально
Регистрация плательщиком НДС	Нет	Нет	Да	Нет

Когда применяется ставка единого налога 15%?

С дохода, полученного с нарушением условий работы на упрощенной системе налогообложения, единый налог уплачивается по ставке 15% (п. 293.4 ст. 293 НКУ). Такая ставка применяется к:

• сумме превышения разрешенного объема дохода для избранной группы;
• доходу единщиков первой и второй групп от вида деятельности, не указанного в реестре плательщиков единого налога;
• доходу, полученному при применении неденежных форм расчетов;
• доходу, полученному от запрещенного для упрощенной системы налогообложения вида деятельности;
• доходу, полученному единщиком первой или второй группы, от запрещенного вида деятельности для соответствующей группы (например, за предоставление услуг юрлицам – не единщикам).

С 2023 года будет установлен единый тариф по страховым взносам, уплачиваемым в ИФНС (Федеральный закон от 14.07.2022 № 239-ФЗ). Напомним, что в ИФНС уплачиваются взносы на ОПС, ОМС и ВНиМ с выплат работникам.

По общему правилу единый тариф, в который войдут все налоги с зарплаты в 2023 году, будет установлен в следующих размерах:

• 30% – для взносов, исчисляемых в пределах установленной единой предельной величины базы для исчисления страховых взносов;
• 15,1% – для взносов, исчисляемых свыше установленной единой предельной величины базы.

Как видим, базовый тариф в пределах лимита не меняется. Сейчас работодатели тоже в общем случае платят взносы суммарно по тарифу 30%, но этот налог состоит из 3-х частей:

Назначение взноса	Отчисление в процентах
на ОПС	22%
на ОМС	5,1%
на ВНиМ	2,9%

Востребованные профессии в стране

На Украине самой востребованной специальностью является инженер или программист. Люди, обладающие данной профессией, получают от 350 до 400 долларов в месяц. Но также в стране спросом пользуются менеджеры по продажам. Их месячный оклад варьируется от 200 до 600 долларов в месяц.

Востребованы у работодателей юристы и экономисты. Заработная плата у начинающего юриста варьируется от 300 до 400 долларов в месяц, а экономист получает от 400 до 500 долларов ежемесячно.

Другие необходимые специальности на Украине:

1. Финансист – 400 долларов.
2. Маркетолог – 350 долларов.
3. Инженер связи – 400 долларов.
4. Переводчик арабского языка – 500 долларов.
5. Инженер – энергетик – 400 долларов.
6. Работник общепита – 300 долларов.
7. Фармацевт – от 200 долларов и выше.
8. Журналист – 250 долларов.
9. Геолог – 200 долларов.
10. Педагог – 200 долларов.
11. Инженер морского транспорта – 200 долларов.

Как найти свою нишу в бизнесе: ключевые моменты

Реализация бизнес-идеи в Украине с нуля требует учесть несколько важных моментов. Грамотный подход к анализу тенденций рынка, спроса и предложения, обеспечит твердую платформу для движения по заданному вектору. Вот какие характерные особенности нужно учесть перед выбором деятельности:

1. Первое, что имеет большое значение — востребованность. Предложение, которое пользуется спросом, намного легче реализовать и наработать клиентуру.
2. Прибыльность дела — главная функция бизнеса. У предприятия должен быть хороший финансовый потенциал и возможность приносит постоянный доход.
3. Новые идеи — интересное предложение хорошо привлекает клиентов. Привнесенная новизна, даже в привычные товары и услуги, может оказать очень востребованной на рынке.
4. Наличие конкуренции. Хорошие идеи пользуются спросом среди начинающих бизнесменов. Важно обеспечить достаточную конкурентоспособность фирмы или занять еще не освоенную нишу.
5. Перспективы на развитие играет особую роль в деле. Необходимо выбрать вектор с долговременным потенциалом на будущее: возможность открыть дополнительные филиалы, расширить ассортимент и прочее.

Плательщики налога на зарплату

Независимо от вида деятельность каждый имеющий постоянную работу гражданин получает зарплату за вычетом налога. Денежные средства удерживается руководителем предприятия с целью последующего пополнения государственной казны.

Налогом облагаются следующие виды доходов:

• оклад работника;
• премиальные за качественно выполненное задание;
• прибыль, полученная от предпринимательской деятельности;
• отпускные и другие виды надбавок, начисленный сверх основного заработка.

Не подлежит налогообложению стоимость предоставленных предприятием санаторных путевок, при этом помощь руководителя предприятия, предоставленная на лечение сотрудника облагается.

При поступлении на работу с зарплаты будут вычитываться 3 вида сборов:

• подоходный – сбор общегосударственного значения, обязательный, составляет 18-20% от общей суммы дохода, по последнем данным подоходный налог с зарплаты в Украине в 2021 году останется на уровне настоящего периода;
• ЕСВ – обязательные отчисления в ПФУ и страховой фонд, размер вычетов зависит от категории специалиста, вида осуществляемой деятельности, риска для здоровья (на сегодняшний день они колеблются в пределах 22-41%);
• военный – сбор, введенный с 2014 года, направлен на поддержку военнослужащих, проходящих службу в зоне АТО (размер выплат составляет 1,5%).

Владея указанной информацией, работник сможет самостоятельно рассчитать налоги с минимальной зарплаты, определиться с правилом проведения вычетов.

Минимальная зп в Украине 2020

Период	Минимальная зарплата (грн)
месячная	почасовая
С 01.09.2020 года	5000	29,2 грн
С 01.01.2020 по 31.08.2020	4723	28,31 грн

Ставки и сроки уплаты ЕСВ и единого налога в 2022 году

Ставки единого налога для первой группы устанавливаются в процентах (до 10%) до размера прожиточного минимума (ПМ) для трудоспособных лиц, установленного законом на 1 января 2022 года.

Ставки единого налога для второй группы устанавливаются в процентах (до 20%) до размера минимальной зарплаты (МЗП) для трудоспособных лиц, установленного законом на 1 января 2022 года.

Ставки единого налога не изменяются с начала года до декабря 2022 года, это касается предпринимателей на едином налоге первой и второй группы.

---

МИНИМАЛЬНАЯ ЗАРПЛАТА составляет 6500 грн! А с 1 декабря 2022 года МЗП будет составлять – 6700 грн!

Какие налоговые изменения ожидают IT-индустрию в Украине?

Налоговые изменения, которые вызвали ряд вопросов в профессиональных кругах, были представлены в законопроекте 10094 “О внесении изменений в Налоговый кодекс Украины (относительно развития креативных индустрий в Украине)”. Данный документ предлагает создать пятую группу налогоплательщиков и собрать в ней ИТ-специалистов, работающих сегодня, как предприниматели. По мнению авторов этого проекта, нововведения увеличат рост индустрии и снизят отток специалистов из страны.

Согласно проекту 10094 планируется увеличить ставку единого налога до 10% уже до конца 2025 года, т.е. планируется постепенное увеличение налоговой ставки на 1% ежегодно с 5% до 10%. Однако, такие изменения предусмотрены для специалистов, чей доход не будет превышать 7,5 млн грн в год. А вот для тех, чьи доходы окажутся выше указанного значения ставка налога может составлять до 15%.

Также, стоит отметить, данный проект предусматривает еще и увеличение ЕСВ в два раза конкретно для участников пятой группы. На данный момент законопроект отозван.

Чуть позже были внесены еще предложения относительно создания отдельной категории специалистов таких как, программисты. Для этой категории планировалось установить ставку налогообложения НДФЛ не 18%, а 9%. Также предполагалось, снижение ставки ЕСВ с 22% до 5%. Однако, и этот проект также был отозван. И на момент написания этой статьи на сайте ВРУ проекты 10094 и 10094-1 до сих пор отозваны.

Похожие записи:

• Налог на имущество организаций в 2023 году для юридических лиц на УСН
• Краевой материнский капитал в хабаровском крае в 2023 году
• Коэффициент территории по ОСАГО в 2023 году